Ответственность за нарушение валютного законодательства: защита

Ответственность в соответствии с п.2 ст.14 Закона

Ответственность налагается на резидентов, включая уполномоченные банки, и нерезидентов за следующие правонарушения:

отсутствие учета валютных операций — штраф в пределах суммы, которая не была учтена;

ведение учета валютных операций с нарушением установленного порядка — штраф в пределах суммы, которая не была учтена надлежащим образом;

непредставление или несвоевременное представление органам и агентам валютного контроля документов и информации в соответствии с п.2 ст.13 Закона — штраф в пределах суммы, по которой документы и информация не были представлены в установленном порядке.

Порядок привлечения к ответственности в соответствии с п.2 ст.14 Закона устанавливается ЦБ РФ в соответствии с законами РФ. Следует отметить, что на сегодняшний день такой порядок не установлен. Однако по мнению Президиума ВАС РФ (Постановление от 20.05.1997 N 5898/96), этот факт не лишает органы валютного контроля права применять такую ответственность.

Единого понятия «учет валютных операций» не существует. Не совсем понятно, отсутствия каких именно документов будет достаточно для квалификации правонарушения как «отсутствие учета валютных операций». Можно предположить, что об отсутствии учета следует говорить только тогда, когда документы о совершении валютной операции полностью отсутствуют. Такое нарушение встречается крайне редко и в этой части п.2 ст.14 Закона на практике почти не применяется.

Другое дело — положение об ответственности за нарушение порядка ведения учета. Под «нарушением установленного порядка ведения учета валютных операций» на практике понимают:

отсутствие какого-либо документа учета и отчетности, предусмотренного валютным законодательством (контракт, паспорт сделки, грузовая таможенная декларация);
отсутствие в документах учета валютных операций достаточной информации (контракт не дает возможности определить, является контрагент резидентом РФ или нерезидентом);
документы не оформлены соответствующим образом (отсутствуют подписи), т.е. нарушение общего порядка оформления финансовых документов;
документы не были сохранены в течение пяти лет.

Вышеуказанные нарушения могут быть квалифицированы как ведение валютных операций с нарушением установленного порядка. Следует отметить, что контролирующие органы должны со ссылкой на законодательство доказать обязательность наличия того или иного документа.

Что касается ответственности за непредставление резидентами и нерезидентами запрашиваемых органами валютного контроля документов и информации об осуществлении валютных операций, то штраф налагается в пределах суммы, по которой информация не была представлена в объеме, сроки либо в форме, которые были указаны в запросе органа (агента) валютного контроля. То есть основанием привлечения к ответственности по данному составу правонарушения является непредставление или несвоевременное представление информации по запросу органа валютного контроля. Запрашиваемые документы (информация) должны быть предусмотрены законодательством и непосредственно относиться к валютным операциям.

В соответствии с пп.»г» п.2 ст.13 Закона резиденты и нерезиденты обязаны составлять отчетность по проводимым валютным операциям. Это следует понимать как обязанность направлять органам и агентам валютного контроля отчетно — учетные документы, установленные рядом нормативных актов. Непредставление (несвоевременное) представление этих документов также влечет ответственность в соответствии с рассматриваемым положением. То есть ответственность наступает не только в том случае, когда документы (информация) должны предоставляться по запросу органов валютного контроля, но и тогда, когда необходимость их предоставления заранее установлена.

Как вернуть деньги за обжалованный штраф

Нужно обратиться с заявлением на возврат денег в то ведомство, которое вынесло штраф — например, ГИБДД. В заявлении указать основание для возврата, например, решение суда о прекращении административного производства. Дополнительно приложить документы, которые запрашивает для возврата ведомство — их список .

Ведомство должно рассмотреть заявление на возврат в течение 30 дней с момента получения. На практике деньги обычно возвращаются через 1-1,5 месяца после подачи заявления.

Так как дистрибьютор из нашей истории оплачивал штрафы через OnlineГИБДД, ему не пришлось самостоятельно подавать заявления на возврат денег. Эту обязанность взяли на себя юристы сервиса. Сразу после судебного решения они подготовили пакет документов для возврата средств и направили его в МВД.

Уже через неделю деньги вернулись в личный кабинет дистрибьютора в OnlineГИБДД. Он моментально вывел их на свой расчетный счет — сервис дает клиентам такую возможность.

Прислали повестку на допрос в таможенный орган. Стоит ли идти?

Однозначно, стоит

Дело даже в том, что бросать дело нельзя, а в том, что в случае оспаривания постановления таможенного органа, судья первым делом будет обращать внимание на ваши действия на стадии административного разбирательства

Дело в том, что некоторые люди ошибочно полагают, что, не приехав на допрос и не подписав протокол – им ничего за это не будет. Это не так. Протокол инспектор может подписать в одностороннем порядке и никак не повлияет на дальнейший ход дела. А вот в суде это будет иметь негативные последствия, так как отказ от подписания протокола, судьи трактуют, как попытку уйти от ответственности и снисхождения ждать не придется.

И наоборот, если судья увидит, что вы были и при составлении протокола, и на заседании административной комиссии таможенного органа, то в своем решении, судья может уменьшить штраф меньше минимального (Верховный суд разрешил назначать штрафы меньше минимального по административным делам), либо отменить его вовсе в связи с малозначительностью общественного правонарушения. Но повторюсь, это может произойти только в том случае, если вы проявляете активность.

Не знал о штрафе — нет наказания в двойном размере: разъяснение Верховного суда

Если причина, по которой автовладелец не получил по почте штраф, от него не зависит, то и наказания за неоплату штрафа у него быть не может

Казалось бы, прописная истина, но по некоторым причинам суды не всегда обращают на нее внимание, приходится Верховному суду (ВС) делать это за них. Рассмотрим новое решение ВС по объяснению практических моментов, связанных с насущной проблемой

На сегодняшний день существует большое количество штрафов, которые могут быть зафиксированы камерами фото- и видеофиксации, работающими в автоматическом режиме: это и превышение скоростного режима, и выезд за стоп-линию, и выезд на перекресток при заторе, и движение по обочине и так далее. А значит, уведомление о штрафе Госавтоинспекция пришлет автомобилисту в формате «письма счастья» на почту, а оттуда неприятное уведомление положит в почтовый ящик уже Почта России.

Иногда уведомление нарушителям не приходит, и водитель мало того что остается не информированным о наличии у него неоплаченного штрафа, так против него еще заводят дополнительное административное дело за не оплаченный в установленные сроки законно выписанный штраф. В таком случае решение о наложении принудительного денежного взыскания выносится органами ГИБДД, после чего нарушителю отправляют постановление почтой. Если гражданин не живет по месту официальной регистрации, то ситуация может в таком случае значительно ухудшиться, но об этом мы расскажем ниже, а сейчас — о рассмотренном Верховным судом деле.

Предыстория здесь такова: некоему гражданину выписали штраф за остановку в неположенном месте в размере 3 тысяч рублей, не забыв при этом отправить копию постановления по почте заказным письмом. Однако с почтой что-то пошло не так, и об этом штрафе гражданин узнал лишь спустя шесть месяцев, когда его вызвали в суд для рассмотрения дела по части 1 статьи 20.25 КоАП РФ*

*Статья 20.25. Уклонение от исполнения административного наказания

1. Неуплата административного штрафа в срок, предусмотренный настоящим Кодексом, —

влечет наложение административного штрафа в двукратном размере суммы неуплаченного административного штрафа, но не менее одной тысячи рублей, либо административный арест на срок до пятнадцати суток, либо обязательные работы на срок до пятидесяти часов.

В итоге органы ГИБДД составили в отношении водителя, не оплатившего штраф в установленный законом срок, административный протокол в соответствии с вышеупомянутой статьей КоАП, наказав водителя уже на 6 тысяч рублей и направив материалы дела в суд. Именно по этой причине автомобилист и узнал о «висящем» штрафе, когда был вызван в суд для рассмотрения дела по части 1 статьи 20.25, предусматривающей ответственность за несвоевременную уплату штрафа.

В мировом суде автомобилист честно заявил, что не мог обжаловать штраф и оплатить его по причине того, что попросту не знал о его существовании, попросив судью помочь в получении копии уведомления о вручении почтового отправления, что последний и сделал, направив соответствующий запрос, но ответа на него не получив.

И тем не менее судом было принято решение о привлечении гражданина к ответственности и назначении ему штраф в двойном размере — 6 тысяч рублей. Суд исходил из того, что копия постановления была направлена заказным письмом и получена адресатом.

Напомним, что согласно части 1 статьи 32.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях административный штраф должен быть уплачен в полном размере лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее шестидесяти дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу.

Обжалование в районном суде не заставило себя долго ждать. Следующим судом, в котором попытался восстановить справедливость автомобилист, был районный суд. Был произведен так называемый розыск потерявшегося письма, который запросил районный суд. Ответ почтового отделения был следующим:

Удивительно, но даже несмотря на то, что реальное вручение получателю уведомления оказалось под очень большим вопросом, районный суд оставил решение мирового судьи в силе. Лишь пояснил, что «в данном ответе не указано конкретное лицо, допустившее нарушение, отсутствуют ссылки на обстоятельства, при которых органом связи было установлено и исследовано допущенное сотрудником нарушение порядка вручения заказного письма, а также документы, подтверждающие выявленное нарушение».

Выводы нижестоящих судов поддержала и кассационная инстанция.

Изменения, вводящие ответственность

2.1. Введена ответственность за нарушения, связанные со счетами в иных иностранных организациях финансового рынка

С 2021 г. обязанность представления в налоговые органы уведомлений и отчётности распространяется на зарубежные счета (вклады) резидентов не только в банках, но и в иных организациях финансового рынка.

Рассматриваемый закон вводит ответственность за нарушение этих обязанностей, такую же, как для банковских счетов.

Законом также вводится ответственность за операции по счетам в зарубежных организациях финансового рынка, не допускаемые российским законом. Хотя Банк России разрешил без ограничений все такие операции, ФНС России напомнила, что это разрешение не относится к запрещенным операциям между резидентами и не освобождает от репатриации. За запрещённые операции между резидентами и за нарушение правил репатриации и ранее была возможна ответственность. Однако за списание средств, которые зачислены на счета в зарубежных организациях финансового рынка в рамках запрещённых операций между резидентами, становится возможен штраф по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ в новой редакции.

Упомянутые выше поправки, устраняющие ответственность, если средства списаны с зарубежного счёта на российский, применяются только к счетам в зарубежных банках, распространять это освобождение на иные организации финансового рынка не стали, – и в этой ситуации изменения тоже не вполне согласованы друг с другом.

2.2. Введена ответственность граждан за нарушение правил репатриации

Закон вводит ответственность для граждан, такую же, как для юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, в состав, касающийся неполучения выручки и неполучения средств от заёмщика. Это связано с тем, что физические лица обязаны обеспечить репатриацию средств при предоставлении займов нерезидентам. В составе, касающемся возврата предоплаты, граждане по-прежнему не упоминаются.

По информации с сайта Правительства РФ, целью внесения поправок было введение ответственности именно за нерепатриацию по займам. Однако ФНС России высказывала позицию, что физические лица обязаны репатриировать выручку. Поэтому для физических лиц помимо ответственности за непоступление средств от заёмщиков появляется и риск ответственности за нерепатриацию выручки.

Размеры штрафов для физических лиц такие же, как указанные выше сниженные размеры штрафов для организаций и предпринимателей. Однако на граждан не распространяется упомянутый выше конфискационный штраф при нарушении на сумму свыше 100 млн. руб.

2.3. Введена ответственность за необеспечение прекращения обязательств по договорам в рублях, по которым ранее была отменена репатриация

С 2021 года частично или полностью отменена обязанность репатриации по большей части экспортных внешнеторговых договоров, заключенных и исполняемых в рублях. Вместо неё введена обязанность резидентов обеспечить прекращение обязательств по таким внешнеторговым договорам способами, разрешенными законодательством.

Закон предусматривает за неисполнение этой обязанности предупреждение или штраф в размере от 5 до 30 процентов суммы денежных средств, причитающихся резиденту от нерезидента, на должностных лиц – от 20 до 30 тысяч руб. Штраф 5-30% предусмотрен и для профессиональных участников внешнеэкономической деятельности, что прямо указано в законе, тогда как за нарушение обязанности репатриации штрафы для них снижены. Основание этого различия неясно.

Штраф за нарушение новой обязанности, применяемой к договорам в рублях, выше, чем штраф за неисполнение обязанности репатриации, когда она по таким договорамсохраняется (3-10%), и равен штрафу за неисполнение обязанности репатриации в иностранной валюте.

Как отменить штраф по кредиту?

Порой уменьшение штрафных санкций не решает проблемы должника. Ведь бывают случаи, когда человек в силу определённых обстоятельств не в состоянии осуществлять лишние переплаты. Что является результатом роста долга до огромных размеров. В таком случае есть возможность отменить неустойку, обратившись с заявлением в банк. Конечно кредитор не обязан полностью отменять штраф, но все же при наличии весомых обстоятельств он может пойти на уступки. К таким обстоятельствам можно отнести, например, потерю кормильца, когда на иждивении маленький ребенок, наступление тяжелой болезни, увольнение по сокращению или ликвидации фирмы, рождение ребенка и тд.

Как правило, банкам не выгодно отказывать клиентам с хорошей кредитной историей. Поскольку в настоящее время очень много банковских компаний и теряя клиента, теряется и прибыль.

Если у вас ранее не было проблем с выплатами по кредитам, то можно рассчитывать на отмену штрафных санкций. Также, в зависимости от ситуаций, организацией может быть предложено оформить кредитные каникулы или реструктуризировать задолженность. Конечно неустойку не снимут, но зато заморозят начисления.

Исковая давность и КоАП РФ: общее понятие

Срок давности по административным правонарушениям – это время, по истечении которого нарушителя нельзя привлечь за совершённые им противозаконные действия.

Административным нарушением гражданина считаются действия, совершенные с умыслом, который подразумевает нарушение правовых законодательных норм в области трудового, налогового, семейного, авторского и других законодательств. Если смотреть на отличие административного правонарушения от преступления, то оно будет заключаться в размере нанесенного ущерба. Хотя в судебной практике бывают случаи, когда действия нарушающие закон (зависит от степени тяжести) могут быть как административное нарушение, так и преступление.

Наказания предусмотренные за административные правонарушения следующие:

предупреждение (например, управление автомобилем с грязными(нечитаемыми) гос.знаками;
штраф (например, управление автомобилем, не зарегистрированным в установленном порядке при первичном нарушении обязательно штраф);
арест (например, за нарушение требований режима чрезвычайного положения или правового режима контртеррористической операции срок до 30 суток);
дисквалификация (например, за невыплату зарплаты работникам предприятия дисквалифицируют учредителя юридического лица);
приостановление деятельности (например, при массовом отравлении людей предприятием общепита(кафе) приостанавливают его деятельность до устранения нарушений);
обязательные работы (например, за неуплату штрафов ПДД);
некоторые другие.

Стоить заметить, что административному аресту и обязательным исправительным работам не подлежат:

беременные женщины;
женщины, у которых есть дети до 14 лет;
несовершеннолетние (лица до 18 лет);
инвалиды I и II групп;
военнослужащие;
граждане, призванные на военные сборы;
сотрудники со спец. званиями органов МВД, Прокуратуры и других лиц указанных в части 2 ст. 3.9 КоАП РФ.

Все сказанное выше, а также наш основной вопрос по срокам привлечения к административной ответственности регламентируется Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 г. № 195-ФЗ (КоАП РФ).

У правонарушителя при установлении факта нарушения закона, есть шанс уйти от наказания в случае если выйдут сроки давности привлечения к административному наказанию (пункт 6 части 1 статьи 24.5 КоАП РФ). Говоря простым языком, судья не сможет вынести постановления о привлечении к ответственности и привлечь виновного к ответственности нельзя, если упомянутые в начале абзаца сроки превышены.

В соответствии с пунктом 1 статьи 4.5 КоАП РФ, условный срок давности за административное правонарушение равен 2 месяцам, а по делам, разбираемыми судьёй (в суде) 3 месяца.

А разве оплата – это не согласие с постановлением ГИБДД?

Нет. Оплата – это исполнение постановления. Даже если вы заплатили сумму, с которой не согласны, это не отменяет ваше право на подачу жалобы. Потому как данное право неотъемлемо в тех пределах, в которых это позволяет КоАП РФ. А именно он не содержит никаких условностей относительно того, что если вы оплатили штраф, то, значит, не оспариваете его.

Более того, мы настоятельно рекомендуем, наоборот, заплатить сумму штрафа, даже если вы собираетесь его обжаловать. Дело в том, что всегда есть вероятность, что вашу жалобу оставят в силе по тем или иным причинам. А, оплатив его в течение 20 дней со дня вынесения постановления (или позднее в определённых случаях), вы сохраните скидку. Если попытаетесь это сделать после судебных тяжб с оспариванием, срок скидки «сгорит».

Как оспорить штраф, если оплатили его?

Ровно также, как если бы вы его не оплачивали. При этом, здесь нет ровно никаких отличий, выписали вам этот штраф инспектор ДПС на дороге, или он пришёл с камеры фото- или видеофиксации по почте. На самом деле, порядок подачи апелляции не отличается в зависимости от факта уплаты его суммы в казну государства.

Мы писали отдельную подробную статью о порядке оспаривания штрафа ГИБДД с основаниями для его отмены. Здесь приведём алгоритм действий в тезисных основах.

В первую очередь, вам нужно точно понимать, что срок обжалования – 10 дней. Нужно либо чтобы они не прошли с даты получения вами копии постановления, либо должны быть уважительные причины для ходатайства о его восстановлении.
Далее определитесь, . В обоих случаях она подаётся по месту (району) совершения правонарушения. Суды рассматривают жалобы, как правило, более объективно и справедливо. Однако, если вы подадите сначала в ГАИ, то потом сможете обжаловать решение по жалобе в тот же суд. А если сразу в суд, то только в вышестоящую инстанцию суда (как правило, региональный/областной).
Затем выясните, какие основания для признания вашего нарушения незаконным. На самом деле, вы не обязаны в жалобе представлять таковые – судья или сотрудник ГИБДД обязаны сами выявить, всё ли было законно или же нет. Однако, на практике 2022 года всё же лучше указать .
Далее пишется сама жалоба в свободной форме и направляется лично либо почтой в ГИБДД или в суд.
Жалобу рассматривают и по результату (или присылают, если вы не присутствовали на её рассмотрении) решение по ней. Либо оставить постановление в силе, либо отменить его.

Как снизить штрафы по кредитам?

Конечно начисление штрафов по договору является законным правом кредитора, однако не редки случаи, когда имеет место явное злоупотребление правом со стороны организации или возникновение обстоятельств, значительно ухудшающих положение должника. В таких ситуациях законодателем предусмотрена возможность для заемщика снизить ссуду.

В первую очередь, при просрочке платежа, необходимо обратиться в банк и попробовать урегулировать вопрос мирным путем. Лучше всего написать письменное заявление. Как правило, за незначительную просрочку банки идут на встречу, при условии, что плательщик является добросовестным и попал в тяжелую жизненную ситуацию.

Когда договориться не удалось, сумма штрафов растет, а в дверь стучаться коллекторы, необходимо обратиться в суд с исковым заявлением об уменьшении неустойки.

Если банк сам обратился в суд о взыскании штрафов и пеней, вы вправе подать заявление об уменьшении неустойки

Важно знать, что ходатайствовать можно на любой стадии судебного процесса до вынесения судьей решения

В заявлении необходимо указать факты, влияющие на уменьшение штрафа. К примеру, организация не понесла убытков, в связи с вашей просрочкой или умышленно оттягивала время для подачи иска, что поспособствовало росту долга. Ваше тяжелое положение, такое как потеря работы, нахождение на иждивении инвалида или тяжелая болезнь, также могут послужить основанием. Помните, что необходимость снижения неустойки должны доказать вы сами. Поскольку организация не должна доказывать причинение ему убытков.

Как показывает судебная практика, судья, рассматривая такие дела, принимают во внимание определенные обстоятельства дела, к которым относятся: недобросовестность действий банка по взысканию долга, финансовое положение заемщика, соотношение размера неустойки и основного долга, а также соотношение процентной ставки с размерами ставки рефинансирования. ВИДЕО: по теме, как законно не платить кредит, смотрите советы адвоката

ВИДЕО: по теме, как законно не платить кредит, смотрите советы адвоката

Основные правонарушения и ответственность за них

Если говорить именно о валютном контроле, то основные нарушения перечислены в законе «О валютном регулировании…» № 173 от 10 декабря 2003 года. В частности, глава 4 определяет следующие виды правонарушений:

нарушение сроков, оговоренных законом, для подачи уведомлений и отчетности в контролирующие органы;
представление документов с неверными данными, а также неправильным заполнением;
несоблюдение сроков, указанных в контракте, в течение которых валюта должна поступить на расчетный счет банка (при этом по закону нет разницы, какая из сторон задерживает оплату);
перечисление доходов, полученных от нерезидентов, на банковские счета иных государств.

Ответственность за нарушения предусмотрена сразу тремя кодексами: гражданским, КоАПП и уголовным. Соответственно, и санкции по ним также разнятся. Например, при неверно заполненных документах (если речь идет именно об ошибках, опечатках, а не злонамеренной фальсификации) сделку могут просто аннулировать. А вот за вывод денег из России (да еще и группой лиц, в больших масштабах) можно сесть в тюрьму на срок до 10 лет.

Разновидности нарушений валютного законодательства и ответственность

Все нарушения, касающиеся сферы валютного контроля, делятся на такие направления, как:

Несоблюдение установленных сроков подач отчётных документов. В первую очередь сюда относятся справки.
Подача некорректных или откровенно ложных сведений. Такое происходит как преднамеренно, так и по ошибке.
Неправильное заполнение бумаг. Здесь имеется в виду внесение неполных данных или данных, содержащих неактуальную информацию.
Несоблюдение временных рамок перевода валюты на счёт. Специфика состоит также и в том, что бизнесмен будет вынужден заплатить штраф в любом случае – даже если задержка произошла по причине несвоевременной оплаты зарубежным партнёром выставленных счетов.
Игнорирование обязательства по возвращению в Российскую Федерацию тех денег, что были выплачены нерезидентами.

В рамках темы, разумеется, интересен вопрос ответственности за нарушение порядка работы с валютными транзакциями. В этом случае речь идёт об ответственности:

административной (подразумевает штрафные санкции);
гражданско-правовой (приводит к аннулированию сделки);
уголовной (чревата наказанием вплоть до лишения свободы).

Кто в России занимается штрафным воздействием при нарушении ВК? Ведущие госорганы, организующие мониторинг всех операций, проводимых между российскими и иностранными кредитно-финансовыми учреждениями, – это:

Центральный Банк РФ;
Федеральная налоговая служба;
Федеральная таможенная служба.

Примечание 1. Что касается санкций, их применяет в большинстве случаев именно налоговая. Таможня же штрафует за те нарушения, что были допущены при таможенных операциях.

Ответственность за нерепатриацию выручки в валюте

Репатриация валютной выручки — это поступление зарубежной валюты на расчетные счета отечественных компаний, которые открыты на территории России. Обязанность по репатриации накладывается на резидентов на основании федерального валютного законодательства. При ведении внешнеторговой деятельности резидент должен обеспечивать (ст. 19 Закона от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ):

получение от нерезидентов на свои расчетные счета в уполномоченных отечественных банках валюты в счет оплаты за проданные нерезидентам товары, работы, услуги;
возврат в Россию денег, уплаченных нерезидентами за неввезенные в РФ товары, неисполненные работы и неоказанные услуги;
получение от нерезидентов на свои расчетные счета в уполномоченных отечественных банках валюты, которая причитается им согласно условиям договора займа.

Неисполнение указанных обязанностей влечет для резидентов (компаний, ИП и физлиц) штрафные санкции — 3%-10% от объема денег, которые не зачислены в регламентированные сроки на счета в уполномоченные отечественные банки.

С 24.07.2022 г. максимальные штрафные санкции за нерепатриацию валютной выручки уменьшатся в два раза. Наказание за эти нарушения — штраф 3%-5% объема денег, которые не зачислены на счета в российских банках. Исключение — ситуации с нерепатриацией валютной выручки при экспорте леса и лесоматериалов. В данной ситуации максимум штрафа — 10% размера нерепатриированной выручки.

Ответственность за нарушение валютного законодательства

Виды ответственности за нарушение валютного законодательства	Каким нормативным актом предусмотрена
Административная ответственность	Предусмотрена статьей 15.25 КоАП РФ
Уголовная ответственность	Предусмотрена статьями186 УК РФ и 183 УК РФ

Штрафы по валютному контролю в 2017 году

Штрафы за просрочку и другие взыскания за несоблюдение правил валютных операций указаны в статье 15.25 КоАП РФ. Исходя из ее содержания, штрафы юридическим лицам могут быть оформлены за несоблюдение сроков предоставления документов для валютного контроля, за их неверное хранение или оформление.

Особую роль играет несвоевременное предоставление:

Отчетности о движении валюты.
Паспортов сделки.
Сведений об изменениях, касающихся заграничных счетов резидентов РФ.
Непредоставление прочих подтверждающих документов и информации о подлинности сделки.

Административная ответственность

Административная ответственность предусматривается , в соответствии в которой определены следующие виды нарушений:

Незаконные валютные операции. Под такими операциями понимают куплю-продажу валюты не через уполномоченные банковские организации, а также проведение операций через счета, которые открыты в иностранных банках. Также сюда относят валютные сделки, заключаемые между физлицами без участия кредитной организации (к примеру заключение договора займа). Все указанные нарушения ведут к наложению штрафа в размере от 75% до 100% от суммы операции. Должностные лица будут оштрафованы на сумму от 20 000 до 30 000 рублей.
Несообщение в ИФНС об открытии или закрытии валютного счета в иностранных банках, а также об изменении реквизитов. Как физ-, так и юрлица должны направлять уведомление в налоговый орган об открытии/закрытии валютного счета в иностранном банке, а также об изменении реквизитов. Срок для этого составляет 1 мес. При нарушении данного срока, а также в случае подачи уведомление не по установленной законом форме, гражданам и юрлицам грозит штраф. Штраф для физических лиц составляет – до 1500 рублей, для должностных лиц – д 10 000 рублей, а для юридических лиц – до 100 000 рублей. Когда резидент не сообщает об открытии в иностранном банке счете, штраф составит уже до 5000 рублей, для должностных лиц – до 50 000 рублей, а для организаций – до 1 млн. рублей.
В случае реализации товаров (оказании услуг) иностранным компаниям или лицам, поставщик должен обеспечить поступление денежных средств в положенные сроки на счета в российских банках. В случае несоблюдения установленного срок штраф составит 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ от суммы следки за каждый день просрочки.
При неполучении денежных средств на счет, штраф для должностных лиц может достигать 30 000 рублей, а для организаций – до 50 000 рублей. Кроме того, в том случае если компании прежде не привлекались к этому нарушению, ему может грозить 3 года дисквалификации.
Непредставление в налоговый орган отчета об операциях по счету. Физлица и организации, у которые есть счета в иностранных банках, ежегодно обязаны сдавать в налоговую отчет о проведенных операциях по своим счетам. Данные сведения заполняются на установленном бланке и предоставляются в срок до 1 июня года, следующего за отчетным. При нарушении данного срока штраф на физлиц накладывается в размере от 300 до 3500 рублей, а для юрлиц – от 5000 до 50000 рублей. Сумма штрафа будет зависеть от того, на сколько дней задержана отчетность. Штраф в минимальном размере назначается в том случае, если отчетность задержана на 10 дней, в случае просрочки на 30 дней и более – штраф будет максимальным. В случае повторного нарушения сумма штрафа будет увеличена для физлиц до 20 тыс. рублей, а для организаций – до 600 тыс. рублей.

Последние законодательные изменения

Все последние перемены в сфере валютного регулирования были реализованы в период с 2020 по 2020 гг. Причём большая их часть пришлась именно на 18-ый год.

Сегодня не является тайной, кто в государстве занимается обеспечением валютного контроля. За финансовыми операциями как резидентов, так и нерезидентов наблюдают налоговая и таможенная службы, Центробанк и агенты ВК (т.е. банковские компании).

Вся новизна реалий валютного контроля введена в действие в стране с 2018-го. В предыдущие годы законодательство по части данной сферы предъявляло особенно строгие требования к юридическим лицам, а ещё точнее – к руководительскому штату. Причина в том, что высокие должностные лица не просто определяют для компаний порядок ведения внешнеэкономического бизнеса, но ещё и большую часть времени находятся за рубежом.

Примечание 4.

С 01.2018 претерпел изменения валютный статус резидента РФ. Для российских граждан, большую часть времени проживающих в другом государстве (более 183 дн. в году), установлен режим льгот – с модернизированными правами по поводу управления расчётным счетами.

Изменения, касающиеся штрафных санкций и взыскиваемых сумм,

отражены в Федеральном законе от 29 сентября 2020 г. №325-ФЗ “О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации”. Данный акт определил ряд корректировок в связи с законами о валютном контроле.

Пример 3.

Штрафные санкции для юридических лиц за нелегальные операции с использованием иностранной валюты и платежи, совершаемые в обход агентов валютного контроля, ныне не рассчитываются на основании платёжной суммы, а фиксируются в конкретных цифрах – от 20 000 до 30 000 руб. Те же юрлица, что повторно в срок не вернут деньги, выплаченные нерезидентами в счёт не предоставленных товаров и услуг, будут под угрозой отстранения от своей деятельности на 6 месяцев – 3 года.