Наличные и безналичные расчеты в 2021 году

Клиентов банков “раскрасят” в цвета светофора

Новость о том, что в Госдуме появился законопроект о “светофоре”, еще в ноябре облетела интернет. До 21 января 2021 года ожидаются правки и предложения, а рассмотрение проекта запланировано на февраль 2021 года.

Для банков планируется создать единую платформу (информационный сервис) под названием “Знай своего клиента” (Платформа ЗСК или KYC — Know Your Client). С помощью сервиса кредитные организации в целях противоотмывочного контроля смогут получать информацию о риске, связанном с тем или иным клиентом банка, а также его контрагентах. Предполагается, что в зависимости от уровня риска (низкий, средний, высокий) клиент будет относиться к определенной цветовой категории (соответственно — зеленая, желтая, красная).

О том, какая категория присвоена вашей организации, можно будет узнать из оповещения банка — он обязан сообщить клиенту эти данные.

Перед открытием счета и при совершении операций банк будет обращаться к Платформе ЗСК и соответственно действовать:

Клиентам из “зеленой зоны” все пути открыты. К ним будут применяться минимум антиотмывочных инструментов, они свободно могут проводить платежи с другими “зелеными” клиентами банков.
“Желтые” рискуют получить отказ в совершении операций, если банк посчитает их сомнительными.
“Красные” получат однозначный стоп-сигнал. Они не смогут совершать расходные операции, поступления даже от “зеленых” контрагентов им не светят. Нельзя будет открыть счет в банке. Мало того, если вы попадете в самую рисковую группу и не сможете это оспорить, то банк закроет счет, а все средства с него перечислит в бюджет РФ.

Не только организация может оспорить категорию риска, определенную для него Центробанком. Обслуживающий банк также может ходатайствовать за своего клиента.

Пока что неизвестно, какие критерии будут влиять на решение ЦБ, они будут устанавливаться Центробанком и Росфинмониторингом совместно. Но ввод в работу платформы запланирован уже на конец 2021 года, а полномасштабное использование — с 1 квартала 2022 года, поэтому, скорее всего, принятие изменений в законодательство произойдет уже в середине-конце 2021 года.

Цель законопроекта, как всегда, благая: банки смогут сосредоточиться на контроле за действительно сомнительными и рисковыми операциями, а бизнес перестанет страдать от так называемых “технических” блокировок, когда даже обычные операции попадают под ограничения.

Уже сейчас многие банки используют цветную маркировку при проведении платежей, чтобы клиент мог оценить риски работы с тем или иным контрагентом. Действуют специальные сервисы для проверки как внутри банка (часто они входят в тарифы РКО), так и в качестве отдельных приложений. Поэтому подготовиться к предстоящим изменениям можно уже сейчас.

Что такое комплаенс?

Раз уж мы говорим о внутреннем банковском контроле и рисках, то надо упомянуть и комплаенс-контроль — в банке под ним понимается комплекс мер, инструментов контроля, регламентов, направленных на соблюдение требований антиотмывочного, антитеррористического, валютного законодательства.

Комплаенс-отдел как раз и занимается мониторингом, проверкой сомнительных операций, блокировками счетов. При этом многие банки ведут активную работу с клиентами, направленную на предупреждение ограничительных мер, т.е. заранее предупреждают: у вас есть проблемы, нужно что-то менять. Поэтому относитесь к комплаенсу не только как к карателям, но и как к службе поддержки.

Добросовестный приобретатель супружеской собственности теперь защищен

Приказ Минобрнауки России от 09.09.2022 N 877

«О внесении изменений в Типовое положение о закупке товаров, работ, услуг для нужд бюджетных учреждений, автономных учреждений, унитарных предприятий, подведомственных Министерству науки и высшего образования Российской Федерации, утвержденное приказом Министерства науки и высшего образования Российской Федерации от 30 марта 2022 г. N 275»
Приказ Минобрнауки России от 30.03.2022 N 275 (ред. от 09.09.2022)

«Об утверждении Типового положения о закупке товаров, работ, услуг для нужд бюджетных учреждений, автономных учреждений, унитарных предприятий, подведомственных Министерству науки и высшего образования Российской Федерации»
Апелляционное определение Апелляционной коллегии Верховного Суда РФ от 06.09.2022 N АПЛ22-288

Все документы >>>

С 1 июня продавать билеты на спортивные мероприятия в России будут при наличии паспорта болельщика, так называемого Fan ID. Конкретный список таких мероприятий устанавливает правительство РФ. Граждане могут направить заявление на оформление паспорта болельщика через портал «Госуслуги». Отказать в его выдаче могут, например, если болельщик нарушал общественный порядок на спортивных мероприятиях, но решение об отказе можно обжаловать в суде.

Ближайшие матчи чемпионата России по футболу, а также розыгрыш футбольного Суперкубка России пройдут уже в июле, и, вероятно, они будут включены в перечень мероприятий, билеты на которые нужно покупать уже по новым правилам.

Обязательная письменная форма договора займа между гражданами теперь не зависит от МРОТ. Так, до 01.06.2018 при сумме займа не менее чем в 10 раз больше МРОТ необходимо было оформлять это письменным договором. С 1 июня 2018 года критерий – просто от 10 000 рублей.

Как было сказано, появился консенсуальный заем. Благодаря ему, с 01.06.2018 не нужно подписывать предварительный договор, чтобы заставить заимодавца выдать заём. Можно сразу через суд требовать исполнения в натуре. Проще говоря, предварительная договоренность о выдаче займа теперь имеет правовое значение.

Платежи за предоставление кредита с 01.06.2018 стали частью его предмета. Исключение – потребительский кредит.

Ряд новых норм теперь защищает интересы физических лиц-потребителей. Абсолютная новация в ГК РФ – ростовщические проценты, то есть чересчур обременительные для должника. Они касаются только займов на потребительские цели.

Ростовщическим процент становится, если он в 2 раза и более превышает «обычно взимаемые в подобных случаях проценты» (нужно смотреть данные ЦБ РФ). Суд сможет снизить их до среднерыночной ставки. Само по себе признание процентов ростовщическими сделку не аннулирует.

Предельный размер беспроцентного займа по договору между физлицами – 100 000 рублей. Такой договор могут заключить и ИП с ИП.

Иные нововведения

Информирование Росфинмониторинга

Пунктом 4 ст. 6 Закона №115-ФЗ предусмотрен перечень видов организаций и перечень совершаемых ими операций, о которых с 10.01.2021 следует сообщать в Росфинмониторинг.

Например, это кредитные организации, профессиональные участники рынка ценных бумаг, страховые организации (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования) и страховые брокеры, лизинговые компании, организации федеральной почтовой связи — и это далеко не полный перечень.

Ужесточение правил внутреннего контроля

В пункте 3 ст. 7 Закона № 115-ФЗ уточнено положение, касающееся обязанности организаций информировать уполномоченный орган о подозрениях по поводу легализации (отмывания) преступных доходов, возникших в рамках реализации правил внутреннего контроля.

Согласно этим уточнениям если у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, в ходе внутреннего контроля возникают подозрения, что какая-либо разовая операция либо совокупность операций и (или) действий клиента, связанных с проведением каких-либо операций, его представителя в рамках обслуживания клиента, осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, эта организация не позднее трех рабочих дней, следующих за днем выявления таких операций и (или) действий, обязана направлять в уполномоченный орган сведения о таких операциях. В указанные сведения включается имеющаяся информация о бенефициарном владельце. Данные изменения вступили в силу с 01.03.2022.

Материалы

Новые ФСБУ: влияние на налог на имущество и сближение с налоговым учетом

2105

05.10.2022

Новые ФСБУ предъявляют гораздо более высокие требования к оценке и отражению в учете и представлению в бухгалтерской отчетности фактов хозяйственной жизни. Для организаций применение положений новых правил ФСБУ, их сопоставление с правилами налогообложения неразрывно связано с желанием уменьшить затраты на их применение и упростить бухучет, не ухудшая качество учетной информации для пользователей отчетности, не усложняя определение налогооблагаемой базы по налогам. Однако нивелировать можно далеко не все. На налог на имущество непосредственно влияют нормы ФСБУ 6/2020 и ФСБУ 26/2020, а в отношении налога на прибыль можно говорить только о рационализации и сближении бухучета с налоговым учетом в условиях действия новых ФСБУ.

Эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению Елена Орлова объяснила, как это можно сделать на отдельных примерах применения ФСБУ 5/2019 и ФСБУ 6/2020.

Собственные базы распределения косвенных затрат в «1С:Бухгалтерии 8 КОРП»

1755

09.09.2022

Согласно сложившейся практике бухгалтерского учета, закрепленной положениями ФСБУ 5/2019 «Запасы», косвенные затраты включаются в себестоимость продукции (работ, услуг) с помощью расчетных методов, самостоятельно определенных организацией. В «1С:Бухгалтерии 8» реализовано несколько способов автоматического распределения косвенных затрат, которые можно выбирать в настройках учетной политики. Начиная с версии 3.0.121 в «1С:Бухгалтерии 8 КОРП» появился еще один способ – пропорционально базе распределения, созданной пользователем самостоятельно.

Программу «1С:Бухгалтерия 8 КОРП» рекомендуем использовать крупным и средним предприятиям с аудируемой отчетностью, которым может понадобиться дополнительная функциональность или дополнительные документы программы.

«1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0): как отражать затраты на доставку товаров от поставщика (+ видео)

2431

29.07.2022

Как в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) отражать затраты на доставку товаров от поставщика (транспортные расходы) в бухгалтерском и налоговом учете?

Обзор важнейших изменений в ГК, ГПК и АПК РФ за 2021 г.

Правительство России утвердило индексы изменения платы за коммунальные услуги в среднем по регионам на 2022 год. Согласно постановлению кабмина, в первом полугодии 2022 года плату за коммунальные услуги индексировать не будут. Во втором полугодии индексация будет варьироваться от 2,9% до 6,5% в зависимости от региона.

Наименьший прирост тарифов ожидается в Свердловской области (2,9%), Марий Эл (3,2%) и Чукотском автономном округе (3,3%). Наибольшая индексация — в Чечне (6,5%), Санкт-Петербурге (6,3%), Севастополе, Крыму и Татарстане (по 6,2%), а также в Москве, Якутии и Дагестане (по 6%).

С 1 января 2022 года вступят в силу поправки в Жилищный кодекс, ограничивающие возможность получения субсидии должниками по оплате услуг ЖКХ.

Отказать в предоставлении субсидии могут только при наличии подтвержденной вступившим в законную силу судебным актом задолженности по коммунальным платежам, если эти долги образовались за период не более трех последних лет (ранее заявитель должен был доказать отсутствие задолженности), отметила юрист компании «Дигмар Групп» Дарья Богданова.

Теперь никакие справки об отсутствии долгов предоставлять не нужно, все необходимые сведения должны быть получены компетентным органом по каналам межведомственной связи, уточнила Богданова. По ее словам, на субсидию имеют право семьи, в которых доля расходов на ЖКУ составляет более 22% доходов, а также некоторые категории льготников.

С 1 сентября 2022 года вступают в силу поправки, внесенные в Гражданский кодекс РФ, которые позволяют изымать гаражи, принадлежащие гражданам на праве собственности. Это касается случаев, когда гараж используется собственником не по назначению, например:

в гараже устроена автомастерская, шиномонтаж;
гараж используется в качестве складского помещения;
гараж представляет собой торговую точку;
гараж используется для временного проживания.

Таким образом, изъятию подлежат гаражи, которые собственник использует не для хранения автомобиля. При этом хранить велосипед в гараже никто не запретит, не последует наказания для хозяина и за пустующий гараж. Пока санкции предусмотрены исключительно за организацию в гараже бизнес-точки либо склада.

После вступления изменений в силу во всех регионах страны местные органы власти начнут проводить комплексные выездные проверки в целях выявления гаражей с нецелевым использованием и пресечения такой деятельности.

При обнаружении факта незаконного использования гаража местный орган власти сначала выпишет предупреждение собственнику о том, что ему необходимо устранить обнаруженные нарушения, а в случае, если нецелевое использование гаража влечет за собой разрушение самого помещения, то и установит для собственника разумный срок для ремонта гаража.

В случае невыполнения собственником гаража данных требований и продолжения так называемой «незаконной гаражной деятельности», при отсутствии уважительных причин невыполнения требований органов власти у последних появится право обратиться в суд с иском о продаже с публичных торгов такого гаража.

После продажи с торгов гаража собственнику будет выплачены вырученные от продажи денежные средства – правда, из этой суммы будут вычтены судебные расходы и расходы на исполнение судебного решения.

Неквалифицированные инвесторы теперь не смогут через брокеров покупать ценные бумаги из списка так называемых недружественных стран. В Центральном банке считают, что мера минимизирует риски заморозки или блокировки финансовых активов неквалов. От таких санкций уже пострадали 5 млн частных инвесторов в России.

Согласно решению ЦБ, под ограничение подпадают операции, по итогам которых доля «недружественных бумаг» в портфеле превысит определенный порог. Однако многие брокеры заранее не позволяли «неквалам» покупать подобные акции, потому что не способны во время торгов определять долю активов из «недружественных стран» у того или иного инвестора.

Инвестировать в иностранные акции все еще можно, вложившись в паи фондов, в составе которых есть иностранные активы, либо получив статус квалифицированного инвестора.

Компаниям «красной» зоны по системе банковских рисков банки не будут проводить платежи, выдавать наличные и возвращать остаток со счета. Средства вернут основателю компании лишь при условиях исключения фирмы из ЕГРЮЛ и отсутствии задолженности по налогам и заработным платам. С октября, если фирма за полгода не сможет реабилитироваться через специальную комиссию при ЦБ, ее ликвидируют.

Чтобы не попасть в группу высокого риска, фирмам нужно следить за рейтингом контрагентов и не нарушать закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов».

Важные изменения в ГК РФ с 2022 года по правам на имущество

При проведении конкурентных процедур требования к гарантии устанавливаются в извещении об осуществлении закупки, приглашении, документации о закупке (если Законом о контрактной системе предусмотрена документация о закупке), а в случае заключения контракта с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) – в проекте контракта.

Требования к гарантии	Конкурентные процедуры	Извещение
	Приглашение
	Документация
Закупка у ЕП	Проект контракта

Во-вторых, в независимую гарантию включается право заказчика на бесспорное списание денежных средств со счета гаранта (ч. 3 ст. 45 Закона о контрактной системе).

В Закон о контрактной системе включена норма, которая является неисполнимой для заказчика: технически у заказчика нет возможности бесспорно что-то списать со счета кредитной организации. С 01.07.2022 рассматриваемая норма стала уже рабочим механизмом защиты интересов бюджетной системы. Сравним редакции формулировки ч. 3 ст. 45 Закона о контрактной системе в таблице.

Редакция Закона о контрактной системе до 01.07.2022

Редакция Закона о контрактной системе с 01.07.2022 (ст. 2 Закона № 109-ФЗ)

В независимую гарантию включается условие о праве заказчика на бесспорное списание денежных средств со счета гаранта при отсутствии оснований для отказа в удовлетворении требования бенефициара, предусмотренных ГК РФ, если гарантом в срок не более чем 10 рабочих дней не исполнено требование заказчика об уплате денежной суммы по независимой гарантии, направленное до окончания срока ее действия

В независимую гарантию включается условие об обязанности гаранта уплатить заказчику (бенефициару) денежную сумму по независимой гарантии не позднее 10-ти рабочих дней со дня, следующего за днем получения гарантом требования заказчика (бенефициара), соответствующего условиям такой независимой гарантии, при отсутствии предусмотренных ГК РФ оснований для отказа в удовлетворении этого требования

Чего еще ждать заказчикам?

Начиная с 01.07.2022 Правительство РФ вправе установить типовую форму независимой гарантии (ст. 2 Закона № 109-ФЗ).

Введение типовой формы – это еще один шаг к унификации и стандартизации системы закупок, что, в свою очередь, позволит снизить риск нарушений как при выдаче, так и при рассмотрении независимой гарантии.

Федеральный закон от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».

Обзор судебной практики разрешения споров, связанных с применением законодательства о независимой гарантии, утв. Президиумом ВС РФ 05.06.2019.

Часть 3 ст. 45 Закона о контрактной системе.

При отсутствии предусмотренных ГК РФ оснований для отказа в удовлетворении этого требования.

Авторов сенсации отыскать несложно, это сайт под названием «Панорама». Вот, что сказано в их статье, посвященной данной теме:

Госдума приняла в третьем чтении законопроект, согласно которому имущество всех умерших после 1 марта 2022 года граждан России, будет переходить государству;
гражданин получит право выкупа оставшейся после смерти близкого родственника квартиры, если она является для него единственным жильем по льготной цене, то есть, предполагается частичная отмена наследства на недвижимость;
от вкладов и ценных бумаг «наследодателя» по наследству перейдет только 15%;
будет создана специальная комиссия, уполномоченная проверять сделки, совершенные гражданином за 3 года до смерти, во избежание «злоупотреблений» и сокрытия имущества;
соавтором проекта является Анатолий Чубайс.

А внизу страницы со статьей мелким тусклым шрифтом написано, что все тексты на сайте являются пародией и не имеют отношения к реальным новостям. Поэтому никакой закон об отмене наследства с 1 марта 2022 года не принят — это фейковая новость для привлечения внимания. Правды в ней нет.

В программе семинара

Общие положения ГК для бухгалтера

1. Правила поведения сторон договора: принцип добросовестности; что такое злоупотребление правом; какие документы вы должны потребовать у контрагента, чтобы подтвердить свою добросовестность; налоговые последствия признания компании недобросовестной как участника гражданского оборота; недействительность сделок; налоговые последствия недействительности сделки; налоговая недобросовестность и гражданская недобросовестность – это одно и то же?

2. Объекты гражданских прав: неделимые вещи; единый недвижимый комплекс; сложные вещи; плоды, продукция, доходы; ценные бумаги; материальные блага; подходы к определению объекта основных средств в соответствии с пбу 6/01.

Юридические лица: организационно-правовые формы; статус и как работать с организациями различных организационно-правовых форм; работа с НКО: на что обратить внимание работа с ИП, что нужно учесть в договоре; работа с АО: особенность и жёсткость согласовательного процесса; новое в ответственности руководства организации (других контролирующих лиц) при совершении недобросовестных действий. Распространяется ли эта ответственность на главного бухгалтера

Сделки и договора

4. Сделки: согласие на совершение сделки; нотариальное удостоверение сделки; государственная регистрация сделок; последствия уклонения от государственной регистрации и нотариального удостоверения сделок; юридически значимые сообщения; оспоримые и ничтожные сделки; последствия нарушения представителем или органом юридического лица условий осуществления полномочий либо интересов представляемого или интересов юридического лица; налоговый учет оплаты услуг нотариусов при регистрации сделок; налоговый учет государственной пошлины при государственной регистрации сделок.

5. Общие положения о договорах; действие договора; разные виды договоров; недействительность договора; заключение договора; существенные условия договора; форма договора; изменение и расторжение договора; основания изменения и расторжения договора; отказ от договора; последствия изменения или расторжения договора; неустойка, способы завершения обязательств.

6. Аренда: в каких случаях необходима государственная регистрация; риски признания договора незаключенным, а расходов по налогу на прибыль и вычетов по НДС необоснованными при отсутствии регистрации; как правильно составить договор аренды, с учетом изменений ГК РФ.

7. Банковские счета. Списание денежных средств: очередность списания денежных средств со счета при недостаточности на нем денежных средств; договор номинального счета; договор счета эскроу.

8. Изменения в правовом регулировании отдельных видов обязательств (договоров) и новые виды обязательств (договоров). Изменения в правовом регулировании безналичных расчетов.

Другие вопросы гражданского законодательства

9. Доверенности: удостоверение доверенностей; передоверие; прекращение доверенности; безотзывная доверенность; отмена доверенности; срок, на который выдается доверенность

11. Исковая давность: общий срок исковой давности; начало течения срока исковой давности; приостановление течения срока исковой давности; течение срока исковой давности при защите нарушенного права в судебном порядке; применение исковой давности к дополнительным требованиям

12. Залог. Переход прав кредитора к другому лицу: залог; переход прав кредитора к другому лицу; общие положения; переход прав на основании закона; уступка права требования (цессия); перевод долга; налоговый учет имущества, находящегося под залогом

13. Способы обеспечения исполнения обязательств: неустойка; поручительство; независимая гарантия; задаток; обеспечительный платеж; налоговый учет различных случаев обеспечения обязательств

Ч.1 статьи 845 ГК РФ

1. По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Ч.2 статьи 845 ГК РФ

2. Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами.

Ч.3 статьи 845 ГК РФ

3. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения права клиента распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

Ч.4 статьи 845 ГК РФ

4. Права на денежные средства, находящиеся на счете, считаются принадлежащими клиенту в пределах суммы остатка, за исключением денежных средств, в отношении которых получателю денежных средств и (или) обслуживающему его банку в соответствии с банковскими правилами и договором подтверждена возможность исполнения распоряжения клиента о списании денежных средств в течение определенного договором срока, но не более чем десять дней. По истечении указанного срока находящиеся на счете денежные средства, в отношении которых была подтверждена возможность исполнения распоряжения клиента, считаются принадлежащими клиенту.

Ч.5 статьи 845 ГК РФ

5. В случае заключения договора банковского счета с несколькими клиентами (совместный счет) такими клиентами могут быть только физические лица с учетом ограничений, установленных валютным законодательством Российской Федерации. Права на денежные средства, находящиеся на счете, считаются принадлежащими таким лицам в долях, определяемых пропорционально суммам денежных средств, внесенных каждым из клиентов или третьими лицами в пользу каждого из клиентов, если иное не предусмотрено договором банковского счета (договором установлена непропорциональность). В случае, когда договор банковского счета заключен клиентами-супругами, права на денежные средства, находящиеся на совместном счете, являются общими правами клиентов-супругов (статья 256), если иное не предусмотрено брачным договором, о заключении которого клиенты-супруги уведомили банк.

Ч.6 статьи 845 ГК РФ

6. Правила настоящей главы, относящиеся к банкам, применяются также и к другим кредитным организациям при заключении и исполнении ими договора банковского счета в соответствии с выданным разрешением (лицензией).

Ч.7 статьи 845 ГК РФ

7. К отношениям по договору банковского счета с использованием электронного средства платежа нормы настоящей главы применяются, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о национальной платежной системе.

Универсальные договоры

Самыми универсальными договорами для граждан и организаций являются договоры об открытии текущего или расчетного счета соответственно. Условия данных сделок мало затронуты законодательством и определяются сторонами (чаще самим банком).

Первое соглашение заключается строго с физическими лицами для целей, не связанных с предпринимательством. При подписании банку необходимо представить:

удостоверяющий личность документ;
подтверждение легального нахождения на территории РФ (для иностранца);
ИНН;
подтверждение полномочий представителя, если действия по открытию счета производятся не лично гражданином.

Второй вид предназначен для юридических лиц и предпринимателей и содержит наиболее широкий спектр услуг, которые может оказать кредитная организация для бизнес-субъектов. Это и зачисление денежных средств, и расчеты с контрагентами, и отчисления в бюджет.

Чтобы заключить такой договор, клиенту надо представить:

Юридическому лицу:
- учредительные документы;
- лицензии (разрешения);
- перечень полномочий распорядителя счета;
- документы, подтверждающие полномочия руководителя.
- иностранному предприятию — подтверждение государственной регистрации на территории иностранного государства и постановки на учет в РФ.
Индивидуальному предпринимателю и физическому лицу, занимающемуся частной практикой:
- тот же пакет, что и гражданам для открытия текущего счета;
- имеющиеся лицензии (разрешения);
- подтверждение статуса нотариуса или адвоката.

Новые возможности для банков

С 1 апреля 2022 года вступит в силу инструкция Банка России от 30 июня 2021 года № 204-И. В документе существенно расширили полномочия финансовых учреждений. В частности, банкам разрешили самостоятельно регулировать:

список документов и сведений, необходимых для открытия счета: эксперты уверены, что в погоне за клиентом многие банки значительно сократят перечень необходимой информации, что упростит предпринимателям открытие, ведение и закрытие счетов;
формат карточек с образцами подписей и оттиском печати, а также процедуру их заполнения и замены;
случаи, при которых возможно использовать две или более карточки;
правила документооборота с момента получения документов для открытия счета до момента передачи клиенту реквизитов: некоторые процессы можно будет оптимизировать, а значит, время оказания услуги сократится;
способ заверения документов, требуемых для открытия счета.

Получается, что банки смогут устанавливать свои требования к клиентам, предлагать максимально удобные сервисы, включая переход на электронный документооборот. Например, в новой инструкции допускается ведение как бумажного, так и электронного варианта юридического дела.

Конечно, базовые подходы к открытию счета сохранятся: предпринимателю или его представителю нужно будет лично присутствовать при открытии счета, а для идентификации клиента потребуется участие представителя банка. Но в целом финансовые учреждения получат возможность адаптировать свои внутренние правила с учетом потребностей бизнеса.

Общая характеристика договора банковского счета

Из общих положений, содержащихся в гл. 45 ГК РФ, следует, что этот тип сделок отвечает следующим характеристикам, по которым классифицируются все гражданско-правовые договоры:

Это консенсуальное соглашение, так как правоотношения возникают сразу же после его заключения, а не с момента зачисления денег на счет. Даже после открытия на счете некоторое время может быть нулевой остаток.
Договор относится к двусторонним сделкам, потому что порождает права и обязанности у обоих участников соглашения.
По вопросу того, является ли данная сделка возмездной или безвозмездной, единого мнения в теории гражданского права нет. Некоторые полагают, что возмездность обусловлена предпринимательским качеством деятельности кредитных организаций. Другие считают наличие этого признака недостаточным и оплату за ведение счета и проценты на остаток квалифицируют как условия будущих договоров иных видов (например, договора о вкладе до востребования).
Договор является публичным, поскольку п. 4 ст. 846 ГК РФ императивно предписывает кредитным организациям заключать соглашение о счете со всеми обратившимися. Однако предусмотрены различные исключения, устанавливаемые банковским законодательствам, которое дает возможность банкам отказывать некоторым клиентам.
Банки сами разрабатывают формуляры всех своих договоров, клиентам остается только подписать предложенный готовый документ (т. е. указанную сделку можно отнести к договорам присоединения).

Перспективы изменений для МСП

Новая инструкция не затронет уже существующие счета: предпринимателям не придется обновлять документы или собирать дополнительные сведения. Даже карточки с образцами подписей можно будет не оформлять заново: до 1 октября 2022 года действует переходный период, в течение которого банки обязаны принимать карточки старого образца (т.е. утвержденные инструкцией № 153-И).

К положительным изменениям для бизнеса можно отнести:

Снятие ограничения, касающегося права подписи, для юридических лиц. Сейчас подписывать документы могут только сотрудники организации, а с 1 апреля 2022 года право подписи будет распространяться и на лиц, действующих от имени компании. Например, бухгалтеры или управляющие, в отношении которых действуют не трудовые договоры, а гражданско-правовые. Для подтверждения полномочий предпринимателю достаточно будет оформить доверенность.
Отмена правила о предоставлении документов. Сейчас клиенты банка должны в обязательном порядке представитьподтверждающие документы, если сведения, указанные при открытии счета, поменялись. С апреля 2022 года – только по требованию банка. То есть, при смене наименования компании или адреса регистрации достаточно будет уведомить банк об изменениях, и если в ответ сотрудники учреждения не попросят документы, то дополнительно никаких бумаг высылать не нужно.
Единые правила открытия, ведения и закрытия счетов для физических и юридических лиц. В действующей инструкции они разнесены по главам и в некоторых моментах отличаются, в новой – прописан единый порядок для всех клиентов.
Отказ от дублирующей информации. Если лицо, открывающее счет, является представителем сразу нескольких организаций, то повторно предоставлять информацию о личности представителя или его реквизитах не нужно: банк вправе сам сделать копии нужных бумаг для нового юридического дела. То же правило действует в том случае, если ИП или юридическое лицо открывают сразу несколько счетов.

В целом эксперты оценивают новые изменения как положительные: к удаленному открытию счетов, конечно, мы еще не перешли, но многие дублирующие процедуры (особенно связанные с документами) уже можно будет исключить.

Наличные и безналичные расчеты: нововведения 2021 г