Можно ли получить налоговый вычет при покупке земельного участка

Особенности назначения в 2019 году

Для возмещения части стоимости дачного дома предусмотрен общий имущественный возврат. При покупке земли и строения вычет черпают из стандартной налоговой ставки 2 000 000 рублей. Выплачивают 13% от фактической траты, но не боле уплаченной в бюджет суммы.

Помимо основной траты в виде стоимости объекта возмещению подлежат проценты по кредиту. Лимит составляет 3 000 000 рублей. Воспользоваться им можно в случае оформления ипотеки, другого целевого займа.

Условия назначения:

Наличие у заявителя российского гражданства.
Закрепление права только за собственником, основание подтверждается выпиской (свидетельством).
Необходимость вложения в покупку своих личных средств.
Уплата подоходного налога из зарплаты, иных облагаемых НДФЛ видов прибыли.
Трата, подкрепленная платежными бланками.
Сумма покупки должна фигурировать в договоре купли продажи (ДДУ).
Срок давности 3 года.
Из общего вычетного лимита вычитают фактическую трату до 2 000 000 рублей.
Сумма к возврату за год не может превысить той суммы, что поступила за гражданина в бюджет за год.
Через ФСН выплачивается только по окончанию года, в котором имела место трата. Срок подачи декларации 3-НДФЛ до 30 апреля. Сумма за год выплачивается сразу.
Через работодателя можно подавать заявление сразу и получать ЗП без вычета из нее НДФЛ ставки.
Наличие не расходованного лимита. Заявлять больше гарантированного порога не допустимо.

Размер вычета при приобретении в ипотеку

При покупке с привлечением кредитных средств, гражданин может получить дополнительный вычет в сумме 3 миллиона рублей на возвращаемые проценты.

Чтобы было понятно, приведём пример: Гражданка Соколова купила участок и дом на сумму 4 миллиона рублей. В течение года она выплатила процентов на сумму 440 000 рублей. В течение первого года она имеет право вернуть:

Основной вычет – 260 000 рублей.
По процентам – 57 200 рублей.

В первом случае за основу берётся 2 миллиона, так как это предел, во втором – вся сумма процентов, так как она не достигла максимума, равного 3 миллионам. В итоге, гражданка Соколова возвращает 317 200 рублей. В следующем году она сможет продолжить возмещать 13% от выплаченных финансовому учреждению процентов.

Размер вычета

Льготу дают за землю с недвижимостью в сумме фактических расходов, в которые могут быть включены:

разработка проектно-сметной документации;
покупка отделочных материалов;
возведение дома;
прокладка коммуникаций – водо-, газоснабжения, электросети.

Но определен предел, который не может превышать 2 млн руб. Налог в размере 13% от этой суммы составит 260 тыс. руб. Это и есть максимальная величина, на которую может претендовать налогоплательщик, потративший больше указанного лимита.

Пример. Краснов купил за 800 тыс. руб. землю и построил на ней дом, который обошелся ему в 2,5 млн руб. В общем затраты составили 3,3 млн руб. Но получить вычет он может только в пределах лимита, бюджет вернет ему 260 тыс. руб.

До 2014 г. льгота не могла быть более 2 млн руб. в целом на семью и распределялась согласно долям на собственность. После 2014 г. эту сумму предоставляют каждому из супругов и делят соответственно расходам собственников.

От редактора! В июле 2020 г. Евгений Федоров – член комитета по бюджету и налогам – внес законопроект о увеличении имущественного вычета в 2 раза до 4 млн руб. и 6 млн руб. На конец октября инициатива находится на рассмотрении.

Лимиты на возмещение: на какую сумму рассчитывать налогоплательщику

13% — стандартная ставка по размеру возврата. У суммы есть верхняя граница для тех объектов, которые были куплены до декабря 2013 года. Получить средства можно с объёма:

не более 2 млн за покупку и подготовку к жизни земельного надела;
не более 3 миллионов по ипотечным процентам.

Если общие затраты при покупке составили меньше 2 миллионов, возвращаться будет 13% от значения затрат. Если участок с домом обошлись дороже, к учёту ИФНС примет верхнюю допустимую границу. Таким образом, предел возврата составит 260 тысяч рублей с покупки и 390 тысяч с процентов.

Новая система начислений

С 2014 действует несколько иная система возврата подоходного налога, чем было раньше. До конца 2013 право на вычет было один раз в жизни, сумма не лимитировалась, от стоимости приобретённого участка ИЖС просто возвращалось 13%. Сегодня размер и порядок выплат зависит от размера заработной платы и отчислений работодателя.

Учитывается:

официальная заработная плата за отчётный период: сколько денег работодатель перечислил в казну;
если эта сумма покрывает размер вычета за покупку земли, она возвращается в полном объёме;
если годовые отчисления оказались меньше размера вычета, вернуть удастся только сумму, равную размеру этих годовых отчислений. Например, за 2020 год работодатель выплатил за вас 95 000, а размер возврата должен быть 150 000, на личный счёт будет возвращена сумма 95 000. Оставшиеся 55 000 можно вернуть в последующие годы, если собственник продолжит трудовую деятельность;
годовые отчисления могут покрыть покупку нескольких объектов, общей суммой не более 2 миллионов. Например, размер отчислений за год составил 100 000. Было куплено два участка: один за 600 000, за него собственник получил вычет 78 000. В этом же году он купил второй надел за 700 000. Размер вычета при покупке второго участка составит 91 000. За этот год владелец может получить 13 000, а за следующий — оставшиеся деньги, при условии, что он продолжит официально работать.

Общие положения

Такой возврат позволяет вернуть часть средств, которые ранее были израсходованы на покупку дачного участка. Главная особенность процедуры в том, что заявитель должен являться 100% собственником дачи или фазенды. Давайте рассмотрим основные выписки из закона, а также главные положения, которые характеризуют данный процесс:

После заключения сделки купли-продажи продавец обязан в течение трех лет оплатить НДФЛ. Сумма вычета составляет 13% от общей стоимости дачи. В течение этого же срока покупатель сможет вернуть себе уплаченную продавцом сумму, которая будет представлять собой имущественный вычет. Это нужно потому, что продавец оплачивает НДФЛ с тех денег, которые перевел ему покупатель после регистрации сделки купли-продажи.
Закон гласит, что средства будут возвращены только тем лицам, которые приобрели участки для строительства жилых объектов, для ведения личного, подсобного, сельского, фермерского, дачного или садового хозяйства.
В 2010 году были введены правки, где говорилось, что каждый гражданин может вернуть средства не только с покупки самой дачи, но и с земельного участка. При этом будут учитываться и те зоны, где располагаются дачные участки, предназначенные на нескольких собственников.
С помощью вычетов гражданин сможет погасить часть процентов по ипотечному кредитованию или другому целевому займу. Почему именно на проценты? Потому что банк предоставляет определенную сумму на приобретение объекта. Данная сумма не исчисляется никаким образом, а проценты, наоборот, начисляются самой финансовой организацией по определенным условиям. Так как сумма процентов не относится к стоимости объекта, то и гражданин сможет вернуть часть суммы от уплаченных процентов.

Оформление

Оформить имущественную налоговую льготу можно как через налоговую службу, так и у работодателя.

Порядок действий следующий:

В налоговой службе

Оформить 3-НДФЛ и заявление на льготу.
Подготовить документы, для подтверждения понесенных расходов (договор ипотечный кредитный, ДКП, платежные на стройматериалы и т.д.) и документы в подтверждение прав собственности (выписку из Росреестра) на землю и жилой дом.
Сдать их в ИФНС по месту регистрации, указав расчетный счет, на который следует перевести деньги.
Спустя 3–4 месяца налог с суммы льготы будет возвращен на расчетный счет заявителя.

Как подать документы в налоговую для налогового вычета

Если вычет заявлен за предыдущие годы, нужно подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. За каждый год — отдельная декларация. Если вычет по одной квартире заявляют два супруга, то каждый подает декларацию за себя. К декларации нужно приложить полный пакет документов: достаточно их копий. Кроме декларации и подтверждающих документов нужно приложить заявление на возврат налога с реквизитами, куда перевести излишне уплаченную сумму НДФЛ.

К декларации нужно приложить справку о доходах. Ее можно взять на работе или выгрузить из личного кабинета налогоплательщика. Справки за предыдущий год появляются в личном кабинете примерно в апреле следующего года или позже, когда работодатели сдают отчеты.

Чтобы получить вычет в текущем году у работодателя, нужно подать заявление на подтверждение права на вычет. Его удобно заполнять и отправлять в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru. Декларацию в таком случае заполнять не нужно.

Под ИЖС без дома

Если земля была куплена под ИЖС без дома 2021 году, компенсация возможна исключительно при соблюдении некоторых условий:

Условия для получения следующие:

перед тем, как заявитель обратится в налоговый орган для предоставления права на НВ, необходимо, чтобы дом на участке был построен и имелось свидетельство о регистрации собственности.

Пример №1:

Никитин С.С. в 2021 году приобрел участок под индивидуальное жилое строительство по стоимости 2 млн. 550 тыс. рублей. В 2021, гражданин Никитин начал строительство дома, которое было окончено к концу года. По окончанию стройки, он оформил объект в собственность. В 2021 заявитель обратился в ФНС для получения права на вычет, решение было положительное. Таким образом расчет будет складываться так: 2 млн. x 13% = 260 тыс. рублей.

Важно знать, что отделочные работы, производимые на объекте, также могут быть подвержены вычету, их можно включить в итоговую декларацию. Дополнительно требуется предоставить чеки и квитанции, подтверждающие расходы

Покупка земельного участка в СНТ

Для получения вычета приобретаемый участок должен быть с правом на возведение жилого дома. Это может быть территория под ИЖС, так и дачного хозяйства. Единственным важным моментом является то, как оформлен дом. Если он зарегистрирован как жилое строение без права регистрации, то налоговая льгота не положена. Если как жилой дом — проблем не возникнет. Дом должен быть прочным, соответствовать противопожарным нормам, иметь исправные инженерные системы и годится для проживания круглый год. Если земля приобретаете только для ведения подсобного хозяйства или как садовый участок либо временного нахождения в теплое время года вычет не полагается.

Читать также: Стандартные налоговые вычеты

Когда будут перечислены средства?

Сумма налогового вычета составляет 13% от общей суммы покупки, если последняя не превышает 2000000 рублей. Соответственно, фактическая сумма, которую имеет право получить гражданин, равна 260000 рублей.

Вычет гражданин может получать по одному из двух вариантов:

Возврат будет предоставлен через работодателя. Организация перестанет списывать с зарплаты гражданина подоходный налог, предоставляя всю положенную сумму в полном объеме. Для получения льготы нужно обратиться в ФНС и взять уведомление. Его нужно передать работодателю. Действие необходимо совершать каждый год вплоть до момента, когда вся сумма будет выплачена.
Получение единовременной выплаты. За деньгами нужно обращаться через год, после покупки дачи. Гражданину предстоит составить декларацию и написать заявление. Если его одобрят, деньги перечислят на счет заявителя. Однако процедура оформления и рассмотрения может занять несколько месяцев.

Способ вычета налогоплательщик может выбрать самостоятельно.

Когда нельзя воспользоваться

Не получится вернуть уплаченный НДФЛ, если:

Покупка была сделана на средства работодателя или из материнского капитала, других госсубсидий.
Сделка заключена между взаимозависимыми людьми, например, между близкими родственниками, шефом и его подчиненным.
Льгота уже использована ранее при покупке квартиры или другой недвижимости.
Собственники проживают в РФ менее 183 дней в году.
В заявленном году не было доходов, облагаемых по ставке 13%. К таким гражданам относятся пенсионеры, студенты, женщины в декрете, предприниматели, работающие по ОСН.
Объект недвижимости был зарегистрирован до начала 2010 г.

Также откажут в получении возврата затрат по процентам, если кредит взят не по целевому назначению, то есть, когда в договоре четко не сказано, что заем дается именно на покупку недвижимости.

Условия получения вычета при покупке земли

В случае приобретения налогоплательщиком земельного участка он вправе вернуть налог:

в размере понесенных на приобретение земли расходов;
в размере расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам) на приобретение земли или по расходам на рефинансирование таких кредитов.

Это значит, что разрешается получить возврат НДФЛ при покупке земельного участка в ипотеку не только на сумму его стоимости, но и на уплаченные банку проценты. Но только при соблюдении нескольких обязательных условий:

Земельный участок находится в России и предназначен (не фактически, а по документам!) для индивидуального жилого строительства или на нем уже расположен жилой дом. Допустимо назначение земли «для садоводства», «для ведения садоводства», «дачный земельный участок», «для ведения дачного хозяйства» и «для дачного строительства» в случае строительства на нем жилого дома после государственной регистрации права собственности на дом. На землю другого назначения вычет не оформят.
Земля приобретена у лица, которое не является взаимозависимым лицом по отношению к покупателю — запрещено возвращать НДФЛ при покупке у супруга (супруги), родителей, детей, братьев и сестер.
Расходы на приобретение участка и погашение процентов по кредиту (займу), предоставленному на его приобретение, понес сам покупатель. При приобретении земли за счет субсидий, пособий, средств материнского капитала не возникает права на получение имущественного вычета.
Покупатель-налогоплательщик зарегистрировал право собственности как на земельный участок, так и на жилой дом, расположенный (построенный) на нем.

Если все эти условия соблюдены, можно обращаться за возвратом НДФЛ. Но при условии отсутствия еще одного препятствия для его получения.

Общая информация

На данный момент законодательство, действующее на территории Российской Федерации, не предусматривает вычет при покупке земельного участка. Его можно получить только в том случае, если на территории находится объект жилого назначения

При этом, важно обратить внимание на один из пунктов, гражданин вправе получить имущественный вычет, если недвижимость была построена позже

ВНИМАНИЕ !!! Необходимо отметить, что правом для получения НВ обладают те физические лица, которые зарегистрировали объект жилой недвижимости в собственность. Условия, по которым производится оформление, возможно только за ту недвижимость, которая была зарегистрирована после 2010 года

При этом для договора купли-продажи и передаточного акта данные временные рамки не действуют.

Действующие условия, позволяющие оформить НВ:

на территории участка существует объект недвижимости;
гражданин должен иметь свидетельство о праве собственности на недвижимость;
заявитель уплачивал со своей заработной платы 13% подоходного налога;
гражданин имеет статус резидента Российской Федерации.

Для примера приведем несколько вариантов, которые демонстрируют положительное и отрицательное решение.

Смирнова Н.О. в конце 2017 года приобрела землю под ИЖС. В 2018 на участке началось строительство жилого дома. При этом гражданка Смирнова выполнила требуемые законом условия для получения НВ. В 2020 году она изъявила желание получить вычет и предоставила документы в ФНС.

Милютина К.К. приобрела участок с дальнейшей целью построить жилой объект. Недвижимость так и не была построена, и гражданка обратилась в органы ФНС. Но инспектор вынужден был отказать, так как условия предусмотрены НК РФ не были выполнены.

На данный момент установленные законодательством предельные размеры вычета таковы:

установленный предельный размер вычета по налоговой ставке 13% составляет 2 млн. рублей;
гражданин в праве вернуть в виде компенсации сумму в 260 тыс. рублей;
если участок приобретался супругами, и права собственности зарегистрированы на обоих, в этом случае размер вычета приходится в 260 тыс. рублей на каждого.

Вычет с домом

В законодательстве установлены условия, по которым заявитель может получить вычет за покупку земельного участка вместе с домом.

если гражданин планирует оформление в собственность земельного участка и недвижимости, размещенной на нем. В этом случае ему полагается компенсация за два объекта сразу

Важно знать, что дом требуется зарегистрировать к тому моменту, когда будет подано соответствующее уведомление;
при этом, согласно закону, предельный размер компенсации будет не более 260 тыс. рублей с каждого налогооблагаемого объекта.

Если участок куплен в ипотеку, возможно получение вычета за расходы, сопровождающие покупку, и по процентам жилищного кредита.

Заявителю необходимо предоставить дополнительный пакет документов:

договор, заключенный между гражданином и банковским учреждением;
справка из банка подтверждающих уплату процентов за необходимый период.

Под ИЖС без дома

Если земля была куплена под ИЖС без дома 2020 году, компенсация возможна исключительно при соблюдении некоторых условий:

Условия для получения следующие:

Пример №1:

Никитин С.С. в 2018 году приобрел участок под индивидуальное жилое строительство по стоимости 2 млн. 550 тыс. рублей. В 2019, гражданин Никитин начал строительство дома, которое было окончено к концу года.

По окончанию стройки, он оформил объект в собственность. В 2020 заявитель обратился в ФНС для получения права на вычет, решение было положительное. Таким образом расчет будет складываться так: 2 млн. x 13% = 260 тыс.

рублей.

до того, как заявитель обратится в органы ФНС, требуется построить объект жилого назначения и оформить право собственности;
получить НВ за покупку участка под ЛПХ без дома к сожалению, не получится, ведь в существующей редакции закона данное условие не предусмотрено.

При этом получить компенсацию при покупке земли в СНТ также не удастся, если она используется для садоводческих целей. Для положительного решения требуется наличие зарегистрированного дома.

Варианты возврата налога

Получить вычет при покупке квартиры можно двумя способами.

У работодателя в текущем году. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Такой способ предоставления вычета заключается в том, что работодатель уменьшает налогооблагаемый доход за год на суммы вычета и перестает удерживать НДФЛ. Вы получаете его вместе с зарплатой.п. 8 ст. 220 НК

По декларации в следующем году. Этот вариант подходит для возврата НДФЛ за предыдущие периоды или при отсутствии трудового договора. Подать декларацию можно в любое время в течение следующего года или даже позже. Срок 30 апреля для вычета не действует: его нужно соблюдать только при декларировании доходов.п. 7 ст. 220 НК

Порядок предоставления имущественного вычета

В случае строительства или покупки недвижимости вычет можно получить только один раз. При приобретении земельного участка для ИЖС вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом. При приобретении жилого помещения в кредит право на возврат уплаченных процентов возникает с момента оформления права собственности.

Вычет предоставляется:

работодателем (налоговым агентом) до окончания налогового периода при обращении налогоплательщика с письменным заявлением и при условии подтверждения права на имущественный налоговый вычет налоговым органом;
налоговым органом при подаче налогоплательщиком по окончании налогового периода налоговой декларации.

Когда и сколько раз

Воспользоваться вычетом на имущество можно только после оформления государственной регистрации собственности на дом. Дается льгота каждому гражданину единожды, то есть 1 раз в жизни. Если при покупке была использована не вся сумма, то остаток не пропадает. Его можно применить в следующий раз при приобретении другой недвижимости.

Фото: freepik.com/wirestock

Заявить на возврат можно спустя сколько угодно лет. Однако для возмещения НДФЛ могут быть использованы только 3 последних года.

Пример. Славин закончил в 2017 г. строительство своего дома на купленном в 2014 г. участке. Обратился в ИФНС в 2020 г. Ему вернут уплаченные налоги только за 2019, 2018, 2017 гг. Если вся предоставленная льгота не будет использована, то остаток перенесется на будущие периоды.

Особенности получения возврата

Налогоплательщик вправе выбрать один из двух способов выплаты компенсации – через налоговый орган или по месту работы. При обращении в ФНС предъявляют заполненную налоговую декларацию с комплектом указанных выше бумаг, пишут заявление. Документацию можно передать лично, через представителя на основании доверенности от нотариуса, переслать почтой или отправить через интернет на сайте ФНС.

Налоговики на протяжении трёх месяцев проводят камеральную проверку документации. По итогам принимают решение о выплате компенсации или об отказе. Если претензии к документам отсутствуют, денежные средства перечислят на счёт в течение одного месяца с момента выдачи ответа.

Если вычет осуществляет работодатель, в бухгалтерию передают указанные выше документы, кроме декларации и справки 2-НДФЛ, составляют заявление.

Важно! Предварительно берут уведомление в Налоговой службе о праве на вычет. Инспектор подготовит его через месяц после того, как вы подадите соответствующий запрос.. После сдачи документации в бухгалтерию работодатель будет начислять служащему заработную плату без удержания подоходного налога

Уведомление из налогового органа получают ежегодно в течение 3 лет

После сдачи документации в бухгалтерию работодатель будет начислять служащему заработную плату без удержания подоходного налога. Уведомление из налогового органа получают ежегодно в течение 3 лет.

В соответствии с положениями налогового законодательства Российской Федерации налогоплательщики в случае покупки или продажи недвижимости вправе претендовать на возмещение части подоходного налога. Каждый человек, который имеет официальный заработок и исправно платит НДФЛ, может один раз в жизни возвратить 13% от суммы, израсходованной на покупку дачного дома. Максимальный размер возврата составит 260 тысяч рублей.

Остались вопросы? Задайте их БЕСПЛАТНО нашему юристу!

Целевое использование земли для получения права на вычет

Территории земельные друг от друга отличаются направлением их использования, то есть целью, для которой они предназначены. Дело в том, что в зависимости от конкретной направленности, меняются условия эксплуатации участка. Например, существуют участки, предназначенные для ведения садоводства, то есть возводить на них дома жилые, пригодные для проживания, запрещается. В то же время земли, отданные под возведение жилищ индивидуально характера, как раз предусматривают такую возможность, при этом не ограничивают хозяина в обустройстве небольшого или большого сада, в зависимости от имеющихся в наличии земельных ресурсов.

Для каких целей должен служить участок, чтобы право на получение вычета стало доступным

Получается, что получение вычета возможно лишь в том случае, когда земельная территория, приобретаемая вами, имеет единую целевую направленность – жилищное строительство или проживание, а не ведение садовых и огородных работ, даже если вы возведете на участке другого типа строение, частично пригодное к жизни.

Приведем пример. Петр Семенович Природный всегда мечтал о маленьком домике загородом, чтобы проводит больше времени на свежем воздухе. В итоге он приобрел небольшой садовый участок и построил на нем дом, который пригоден для жилья, однако является дачным, поэтому в конкретную категорию жилых не входит. Получение по нему вычета не возможно, так как предполагается компенсация от государства лишь за жилой объект, эксплуатирующийся по назначению.

Размер вычета

Максимальная сумма, с которой осуществляется возврат налога в случае покупке дачи, составляет 2 000 000 рублей. 13% от указанной величины – 260 000 рублей. Это предельная сумма, положенная налогоплательщикам в случае приобретения недвижимого объекта за счёт собственных доходов.

Пример: в 2017 году Семёнов купил дачу за 2 миллиона рублей. Его месячный доход составляет 50 тысяч. На подоходный налог за год ушло 78 тысяч. Семёнов сможет вернуть с 2 миллионов 13% – 260 тысяч рублей. За 2017 год он возвратит 78 тысяч. Остальную сумму – 182 тысячи гражданин получит в следующие годы.

Важно! Если стоимость дачи превышает верхнюю планку, вычет определяется в зависимости от максимально разрешённой суммы.

Налогообложение

У дома и участка должны быть определенные характеристики, чтобы получить налоговый вычет. Дом должен быть официально признан жилым. Именно в такой постройке можно получить постоянную или временную регистрацию. Допустимое назначение участка – ИЖС или ЛПХ. Максимальная сумма, с которой допускается возврат налога в этой ситуации составляет до 2 млн. рублей.Процедуру продажи дома регулируют следующие положения НК РФ:

Ст. 220 о предоставлении имущественного вычета.
П. 3 ст. 208 о получении доходов в России и за ее пределами.
Ст. 228 об исчислении суммы налогов при получении отдельных видов дохода.

В результате, подоходный налог оплачивается в пользу Российской Федерации, если он получен в России или на территории стран СНГ. Право на возврат налога возникает у резидентов страны, даже если они проживают в других странах.

Устанавливают следующие особенности налогообложения в сфере получения вычета:

Налогообложение и предоставление льгот
Покупка дачи
Продажа дачи
Обязанности правообладателя
Устанавливается размер налога:13 % для граждан;
30 % для нерезидентов.

Налог оплачивается только в том случае, если заключается договор дарения с теми, кто не относится к числу родственников

Налог оплачивается от общей цены дачи.
НДФЛ не платится:дача в собственности более 5 лет;
дача в собственности больше 3-х лет, если она подарена или приватизирована.
Важно! Срок в 5 лет установлен для купленных объектов недвижимости с 2021 года.

Налоги на землю и имущество
Данные налоги оплачиваются по квитанциям, которые высылаются из налоговой службы письмом. На региональном уровне могут освободить льготные категории граждан от оплаты налогов на землю и имущество.
Выплата предоставляется только гражданам (резидентам РФ)

Нерезиденты не могут получить вычет за дачу.
Покупатели получают вычет за жилой дом с участком, начиная с 2010 года.
Продавцу вычет предоставляют в зависимости от срока владения дачей.

В результате, обязанность оплаты налога за дачу, расположенную в России, относится ко всем гражданам. Возможность получить возврат появляется только у работающих граждан, так как они оплачивают НДФЛ. Лица с ВНЖ и иностранцы не имеют права на вычет.

6 важных фактов

Прежде чем обращаться в инспекцию, нужно узнать основные требования закона для получения возмещения, и как правильно все оформить:

Под льготу попадают участки, расположенные в РФ и используемые по целевому назначению, то есть только с жилым помещением.
Земля, купленная до 2010 г., не дает права на выплату денег.
Размер НДФЛ к возврату и возможность в полной мере использовать имущественный вычет зависят от года оформления собственности. После 2014 г. условия поменялись.
Предоставленная государством компенсация расходов на землю не имеет срока давности.
Возвращать НДФЛ будут только тот, который удержали за последние 3 года, и будущие платежи в казну.
Льгота предоставляется только в случае покупки, сделанной за счет собственных средств налогоплательщика.

Рассмотрим все более подробно.

Понятие имущественного вычета

В целом это право, которое предоставляется всем налогоплательщикам подоходного налога по ставке только 13 %. Они могут уменьшить сумму дохода, с которого будут исчисляться их налоги в пользу государства, на определенную величину налогового вычета. Но сделать это могут не все, а только лица, соответствующие следующим условиям:

Человек должен обязательно отчислять налоги в пользу российского государства и быть зарегистрирован в качестве налогового резидента в установленном порядке.
Получать доход, который по закону облагается налогом 13 %.
Не использовать право на данный вычет до 2022 года, а если обращение было позже этого года, то у него должна была остаться неизрасходованный остаток от максимально допустимой суммы лимита.

Когда на нем будет возведен и зарегистрирован жилой дом, отвечающий всем стандартам для нормального проживания.
Если земля была приобретена вместе с жилым домом, в котором можно зарегистрироваться.

Налоговый вычет можно оформить в любом случае только после того, как жилое строение будет введено в эксплуатацию и зарегистрировано в реестре недвижимости в качестве жилого строения.

собственные сбережения;
средства ипотечного кредита.

Если земельный участок был получен другим способом с привлечением средств третьих лиц, то вычет собственнику предоставлен не будет. Если при покупке были частично использованы государственные средства (например, материнский капитал), то эта сумма вычитается из цены участка при расчете налогового вычета.

Добавлять к стоимости земли можно стоимость построенного дома, либо официально оформленного недостроенного объекта, которую собственник довел до готового жилого помещения. Помимо этого к расходам могут быть суммированы и некоторые расходы на строительство. Подробно об этом вы можете узнать в данной статье.

2 миллиона рублей должна стоить сама земля;
1 миллион рублей должен переплатить по ипотечным процентам за нее собственник.

Если фактически затраченные суммы будут выше, то расчет осуществляется из предельно допустимых величин. Если сумму будут меньше, то расчет осуществляется по факту. Получить более детальную информацию об условиях и требованиях, которые предъявляются законодательством к гражданам в этом видео.

Срок рассмотрения документов

Если собственник подал бумаги на налоговый вычет самостоятельно, с момента принятия пакета пройдёт не более 4 месяцев. Далее весь вычет единовременно появится на личном счёте заявителя.

Процедура, проведённая через работодателя, отличается порядком выплаты. Через месяц после сдачи всех бумаг в финансовый отдел по месту работы нужно посетить ИФНС и получить положительное решение, подтверждающее право на возврат. Эта бумага предоставляется работодателю, и со следующего месяца зарплата будет выдаваться без учёта подоходного налога. По факту, собственник его уже заплатил куплей участка.

Список документов для получения налогового вычета за покупку дачи

В документационный пакет следует собрать такие бумаги:

Справку 2-НДФЛ с работы.
Налоговую декларацию 3-НДФЛ.
Копию договора, подтверждающую приобретение дачи.
Копию справки от банковской организации, доказывающую перечисление денежных средств продавцу.
Копию расписки, если денежные средства были переданы наличными.
Документы по ипотеке, если кредит был потрачен на покупку дачного дома или же дачи.
Копию документов, подтверждающих право собственности. Так как свидетельство о праве собственности уже не выдают, вы должны получить выписку из ЕГРН.

Вместе со всеми документами вам необходимо будет оформить заявление.