Расчет сверхурочных: калькулятор

Общие положения о повышенной оплате

Прежде чем говорить об оплате, напомним, что сверхурочной считается работа, выполняемая сотрудником по инициативе работодателя за пределами установленной продолжительности рабочего времени: ежедневной работы (смены), а при суммированном учете рабочего времени – сверх нормального числа рабочих часов за учетный период.

Статьей 152 ТК РФ определено, что такая работа оплачивается в повышенном размере:

• первые два часа – не менее чем в полуторном размере;

• последующие часы – не менее чем в двойном размере.

Конкретные размеры платы за сверхурочную работу могут определяться коллективным договором, локальным нормативным актом или трудовым договором.

По желанию сотрудника сверхурочная работа вместо повышенной оплаты может компенсироваться предоставлением дополнительного времени отдыха, но не менее времени, отработанного сверхурочно. При этом если сотрудник выбирает в качестве компенсации отдых, то время, отработанное сверхурочно, оплачивается в одинарном размере, как обычное рабочее, а период отдыха оплате не подлежит.

Минус ст. 152 ТК РФ в том, что она не разъясняет порядок определения минимальных полуторного и двойного размеров оплаты сверхурочной работы. Поэтому есть несколько вариантов расчета.

1. Расчет исходя из среднемесячного количества рабочих часов за год.

Минздрав в Письме от 02.07.2014 № 16-4/2059436 высказал мнение, что при оплате сверхурочной работы можно воспользоваться правилами ст. 153 ТК РФ, согласно которой минимальный размер двойной оплаты – двойной тариф без учета компенсационных и стимулирующих выплат.

Тогда для расчета оплаты сверхурочной работы используют часовую ставку. Однако порядок исчисления часовой тарифной ставки из установленной месячной в целях оплаты сверхурочной работы действующим законодательством не установлен.

В названном письме ведомство считает целесообразным часовую тарифную ставку рассчитывать путем деления оклада на среднемесячное количество рабочих часов в зависимости от установленной продолжительности рабочей недели в часах. При этом среднемесячное количество рабочих часов рассчитывается путем деления годовой нормы рабочего времени (в часах) на 12. В 2017 году среднемесячное количество рабочих часов при 40-часовой рабочей неделе составляет 164,4 (1 973 / 12).

Применение такого порядка расчета части оклада за час работы для оплаты сверхурочной работы (в ночное время или нерабочие праздничные дни) позволяет за равное количество часов, отработанных в различных месяцах, получать одинаковую плату.

Пример 1.

В организации ведется суммированный учет рабочего времени. Сотруднику установлен оклад 25 000 руб. В марте 2017 года он привлекался к сверхурочной работе 14.03.2016 на 3 часа и 17.03.2017 на 2 часа. Рассчитаем оплату переработки.

Норма рабочего времени при 40-часовой рабочей неделе в 2017 году равна 1 973 часам. Среднемесячное количество рабочих часов составило 164,4 (1 973 ч / 12 мес.). Тогда часовая ставка будет равна 152,07 руб. (25 000 руб. / 164,4 ч).

Таким образом, оплата сверхурочной работы за 14.03.2017 составит 760,35 руб. (152,07 x 1,5 x 2 ч + 152,07 x 2 x 1 ч), а за 17.03.2017 – 456,21 руб. (152,07 x 1,5 x 2 ч). Итого – 1 216,56 руб.

2. Расчет исходя из нормального количества рабочих часов в месяце по производственному календарю. 

В таком случае в разных месяцах учетного периода часовая тарифная ставка будет различной

Пример 2.

Сотруднику установлен оклад 25 000 руб. В марте 2017 года он привлекался к сверхурочной работе 14.03.2016 на 3 часа и 17.03.2017 на 2 часа. Рассчитаем оплату переработки.

Количество рабочих часов по производственному календарю 5-дневной 40-часовой рабочей недели в марте 2017 года – 175. Часовая ставка сотрудника составила 142,86 руб. (25 000 руб. / 175 ч).

Оплата времени переработки за 14.03.2017 составит 714,3 руб. (142,86 руб. х 1,5 х 2 ч + 142,86 х 2 х 1 ч), а за 17.03.2017 – 428,58 руб. (142,86 руб. х 1,5 х 2 ч). Итого за сверхурочную работу в марте 2017 года сотрудник получит 1 142,88 руб.

Отметим, что при суммированном учете рабочего времени можно использовать как указанный в первом примере расчет дневной ставки, так и приведенный во втором, но обязательно закрепление порядка расчета в локальном нормативном акте.

Разъясним эти нормы на простых примерах

Итак, мы привели нормы Трудового кодекса. Теперь постараемся на простых примерах разъяснить, как применять данные положения.

Что такое сверхурочная работа

Итак, сверхурочная работа — работа, производимая работником по инициативе работодателя за пределами установленной продолжительности рабочего времени:

• ежедневной работы (смены) (см. Пример 1), а также
• работа сверх нормального числа рабочих часов за учетный период (см. Пример 2).

Пример 1

Предположим, человек работает 5 дней в неделю по 8 часов подряд. Если в один из дней работодатель попросит его задержаться на несколько часов, — это будет сверхурочной работой.

Пример 2

Предположим, что на предприятии ведется суммированный учет рабочего времени, и учетный период — 1 месяц. В сентябре нормальная продолжительность рабочего времени составляет 168 часов. Если сотрудник отработает 169 часов — лишний час будет сверхурочной работой.

Ограничения в сверхурочных работах

Сверхурочные работы не должны превышать для каждого работника четырех часов в течение двух дней подряд и 120 часов в год. В данной норме тоже, на первый взгляд, все просто.

Пример 3

Наш с вами работник трудится 5 дней в неделю по 8 часов подряд. Предположим, его решили привлечь к сверхурочной работе. Если в понедельник и вторник он будет работать по два часа лишних, а в остальные дни недели стандартное количество часов — это будет законным.

Пример 4

Если в понедельник он будет работать лишний 1 час, а во вторник 3 часа — это также будет законным.

Пример 5

Если в понедельник он будет работать лишние полчаса, во вторник — 3,5 часа, затем в среду его не привлекут к сверхурочной работе, в четверг он отработает лишние 4 часа, а в пятницу опять будет трудиться как обычно — это тоже правомерно.

Пример 6

А вот если нашего работника попросят отработать 3 часа в понедельник и 2 во вторник, то это уже будет противоправно.

Пример 7

Если в конце года мы посчитали и увидели, что наш с вами работник таких лишних часов отработал больше 120, то мы нарушили законодательство, если меньше — все в порядке.

Оплата сверхурочной работы

Сверхурочная работа оплачивается за первые два часа работы не менее чем в полуторном размере, за последующие часы не менее чем в двойном размере. Ну, здесь тоже все кажется очень простым.

Продолжение Примера 3

Если наш с вами работник трудился и в понедельник, и вторник по два лишних часа, то все четыре часа ему будут оплачены в полуторном размере.

Продолжение Примера 4

Если работник трудился в понедельник лишний час, а во вторник 3 часа, то лишний час понедельника и два первых лишних часа вторника будут оплачены в полуторном размере, а вот третий час вторника — в двойном.

Продолжение Примера 2

На предприятии ведется суммированный учет рабочего времени, и учетный период — 1 месяц. В сентябре месяце нормальная продолжительность рабочего времени составляет 168 часов. Если сотрудник отработает 169 часов — лишний час будет оплачиваться в полуторном размере. Если сотрудник отработает в сентябре 171 час, то первые два лишних часа будут оплачиваться в полуторном размере, а следующий 1 — в двойном.

Оплата в выходные дни

Работа в выходной и нерабочий праздничный день оплачивается не менее чем в двойном размере:

• сдельщикам — не менее чем по двойным сдельным расценкам (см. Пример 8);
• работникам, труд которых оплачивается по дневным и часовым ставкам, — в размере не менее двойной дневной или часовой ставки (см. Пример 9);
• работникам, получающим месячный оклад, — в размере не менее одинарной дневной или часовой ставки сверх оклада, если работа в выходной и нерабочий праздничный день производилась в пределах месячной нормы рабочего времени, и в размере не менее двойной часовой или дневной ставки сверх оклада, если работа производилась сверх месячной нормы (см. Пример 10).

Пример 8

Предположим, что сдельщик за одну произведенную деталь получает 50 рублей. При привлечении к работе в выходные дни сдельщик будет получать 100 рублей за деталь.

Пример 9

Предположим, часовая ставка работника — 100 рублей в час. Он был привлечен к работе в выходной день и отработал 8 часов. Соответственно за каждый час он должен получить 200 рублей, что в конечном итоге составит 1 600 рублей.

Пример 10

Человек получает в месяц 30 000 рублей. Он был привлечен к работе в выходной день в сентябре и отработал 8 часов. Для того чтобы рассчитать ему оплату за этот день, мы должны разделить оклад на нормальное количество часов в сентябре (168 часов) и получившееся значение умножить на 8 и на два. 30 000: 168 × 8 × 2  = 2 857,14 коп.

На простых примерах мы объяснили, как действуют нормы законодательства. А теперь разберем «задачки» посложнее.

Какая работа считается сверхурочной?

Если работник после окончания своей смены продолжает работать, то проработанное время засчитывается как переработка. Причем на продолжение производства работ обязателен приказ и роспись работника в нем, означающая согласие.

Для расчетного бухгалтера нет различия, что оплачивать, расчет идет по одним и тем же формулам и коэффициентам. Специалисты отдела труда и зарплаты различают именно момент времени, когда произошло превышение нормы рабочего времени.

Если работник остается после смены и продолжает выполнять свои обязанности — это сверхурочные часы; вызвали на работу в другое время — называют переработкой. Следует учесть, если сотрудник остается на работе без распоряжения просто по своему усмотрению — он будет работать бесплатно.

Оплата работы в ночное время

Законодательством предусмотрен повышенный размер оплаты работы в ночное время.

В соответствии со ст. 154 ТК РФ каждый час работы в ночное время оплачивается в повышенном размере по сравнению с работой в нормальных условиях, но не ниже размеров, установленных трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права.

Постановлением Правительства РФ от 22.07.2008 № 554 установлен минимальный размер повышения оплаты труда в ночное время – 20 % часовой тарифной ставки (оклада (должностного оклада), рассчитанного за час работы) за каждый час работы в ночное время.

При этом конкретные размеры повышения оплаты труда в ночное время устанавливаются коллективным договором, локальным нормативным актом, принимаемым с учетом мнения представительного органа работников, трудовым договором.

Роструд рассмотрел еще один вопрос. Как правильно оплатить ночные часы работы в нерабочие праздничные дни при суммированном учете рабочего времени? Сотрудник выходил на работу в праздники. Ему должны оплатить эти часы как праздничные и отдельно как ночные? Отвечая на поставленный вопрос, Роструд сообщает следующее.

Согласно ТК РФ работа в выходной или нерабочий праздничный день оплачивается не менее чем в двойном размере:

• сдельщикам – не менее чем по двойным сдельным расценкам;

• работникам, труд которых оплачивается по дневным и часовым тарифным ставкам, – в размере не менее двойной дневной или часовой тарифной ставки;

• работникам, получающим оклад (должностной оклад), – в размере не менее одинарной дневной или часовой ставки (части оклада (должностного оклада) за день или час работы) сверх оклада (должностного оклада), если работа в выходной или нерабочий праздничный день производилась в пределах месячной нормы рабочего времени, и в размере не менее двойной дневной или часовой ставки (части оклада (должностного оклада) за день или час работы) сверх оклада (должностного оклада), если работа производилась сверх месячной нормы рабочего времени.

Конкретные размеры оплаты работы в выходной или нерабочий праздничный день могут устанавливаться коллективным договором, локальным нормативным актом, принимаемым с учетом мнения представительного органа работников, трудовым договором ( ТК РФ).

Оплата в повышенном размере производится всем работникам за часы, фактически отработанные в выходной или нерабочий праздничный день. Если на выходной или нерабочий праздничный день приходится часть рабочего дня (смены), в повышенном размере оплачиваются часы, фактически отработанные в выходной или нерабочий праздничный день (с 00:00 до 24:00) ( ТК РФ).

По желанию сотрудника, работавшего в выходной или нерабочий праздничный день, ему может быть предоставлен другой день отдыха. В этом случае работа в выходной или нерабочий праздничный день оплачивается в одинарном размере, а день отдыха оплате не подлежит ( ТК РФ).

При этом в соответствии со ст. 154 ТК РФ каждый час работы в ночное время также оплачивается в повышенном размере.

С учетом вышеприведенных норм ТК РФ оплата работы в ночное время, приходящееся на нерабочие праздничные дни (в том числе при суммированном учете рабочего времени), должна осуществляться по правилам оплаты работы в нерабочие праздничные дни с учетом доплаты за работу в ночное время. На примере окладной системы оплаты труда оплата работы в ночное время, приходящееся на нерабочие праздничные дни, должна рассчитываться по формуле:

Оплата работы в ночное время, приходящееся на нерабочие праздничные дни

=

Оклад за день

x

Доплата за работу в ночное время

x

Доплата за работу в нерабочий праздничный день

В каком размере и как оплачиваются сверхурочные часы

Часто руководителей организаций интересует, в каком размере оплачивать сверхурочное время, отработанное сотрудником? Для большей наглядности мы разместили таблицу:

Период внеурочного труда	Оплата за сверхурочные часы
Первые 2 часа	Подлежат оплате не менее чем в полуторном размере
Последующие часы	Не менее чем в двойном размере

Указанный в таблице размер оплаты внеурочного труда считается минимальным, то есть работодатель не имеет права платить меньше. Но размеры оплаты за труд сверх нормы могут быть увеличены руководителем предприятия. Информацию об этом следует указать в локальном акте компании или трудовом договоре с работником.

Если работник не против, время, отработанное сверх нормы, организация может компенсировать ему неденежными средствами, а дополнительным выходным. Продолжительность нерабочего периода не может быть меньше времени, затраченного на труд. Но такая сверхурочная работа оплачивается в одинарном размере.

Если же переработка является собственной инициативой работника, то такая работа не является внеурочной и не оплачивается.

Отдельные случаи

Итак, с переработками в обычный день все понятно. Если человек задерживается на работе для выполнения неких трудовых обязательств по просьбе нанимателя, такая ситуация являет собой работу сверх нормы.

Например, женщина занимает должность бухгалтера и ее трудовой день согласно графику, начинается в 8.00 и заканчивается в 18.00 с перерывом на часовой обед. Однако руководитель просит ее задержаться до 21.00, например, в среду, для завершения отчета. Здесь период сверхурочной работы составит 3 часа – с 18.00 до 21.00.

Иные варианты – подготовка срочного заказа, помощь в устранении технических неполадок, например, для системных администраторов, когда весь рабочий процесс может встать, потому как в систему закралась ошибка и прочие варианты.

А как трактовать деятельность в выходной день? В этом случае труд не классифицируется как сверхурочная работа. Здесь порядок оплаты регламентируются параграфом 153 ТК РФ. При этом расчет происходит в двойном размере.

Например, специалист слесарных работ завершил трудовую неделю, однако, в субботу его вызвали для устранения аварии. Деятельность заняла период с 12.00 до 19.00. В этом случае выход сотрудника признается работой в выходной день.

А вот если профессиональный процесс осуществляется в ночное время, при этом график не предусматривает деятельности в это время суток, труд классифицируется как сверхурочный и как ночной одновременно. Здесь стоит пояснить, что такая работа подразумевает деятельность с 22.00 до 6.00.

К примеру, человек трудится разносчиком блюд с 18.00 до 23.00. Руководитель просит его задержаться до 2 часов ночи. В этом случае оплата осуществляется следующим образом:

• с 6 до 10 вечера как за обычный труд по графику;
• с 10 до 11 вечера как за деятельность ночью

А вот с 11 вечера и до 2 ночи компенсация часов рассчитывается как за ночной и сверхурочный труд одновременно.

Сверхурочная работа часто выступает необходимостью и инициируется нанимателем

Подобное допускается в законном порядке, при этом важно помнить, что оформление должно быть соответствующим – до начала труда издается приказ, а сотрудник выражает письменное согласие на переработку (за исключением некоторых ситуаций)

Именно документальная регистрация факта свершения работы сверх фиксированной нормы выступает гарантией для человека, позволяющей рассчитывать на выплату положенных средств.

Наши юристы ответят на ваш вопрос!

Для принятия решения в вашей конкретной ситуации обратитесь, пожалуйста, к специалисту через форму онлайн-консультанта либо по телефонам:

Москва и область: +7(499) 577-00-25 доб. 691 Санкт-Петербург: +7(812) 425-66-30 доб. 691 Все регионы РФ: 8(800) 350-23-69 доб. 691

Приказ

Закон не содержит прямого указания на то, что работодатель обязан оформить переработку каким-то определенным документом. Иными словами, издавать распоряжение или приказ о привлечении к сверхурочной работе обязанности нет. Однако руководителю в любом случае нужно довести до сведения сотрудников информацию о переработке. Поэтому на практике все же такой приказ довольно часто издают. В нем указывается, каких сотрудников и в какое время нужно привлечь к сверхурочной работе, также дается поручение бухгалтерии произвести оплату переработки.

Вместо приказа можно оформить, например, уведомление о привлечении к сверхурочной работ или журнал учета сверхурочного времени. Последний вариант подойдет организациям, где переработка — частная практика.

Привлечение к работе сверх установленных норм

Для начала рассмотрим само определение сверхурочной работы. Итак, под этим термином следует понимать труд, который работник выполняет по инициативе работодателя сверх положенного рабочего времени, установленного продолжительностью рабочего дня. Именно такую формулировку даёт ст.99 ТК РФ.

Теперь попробуем разобраться в основных принципах привлечения сотрудников к дополнительной занятости.

Кому полагается компенсация

В частности, работать сверхурочно допускается не больше 4-х часов в течение двух дней подряд. При суммарном подсчёте такого времени — не более 120 часов ежегодно.

Однако продолжительность трудового дня у сотрудников — разная, и этот факт обязательно нужно учитывать при подсчёте отработанного времени. Выглядит это так:

• Стандартная длительность трудового времени — 40 часов в неделю;
• Для лиц, не достигших совершеннолетия — 24-35 часов в неделю, в зависимости от возраста;
• Для инвалидов 1-2 групп — не больше 35 часов;
• Медработники, учителя, работающие в условиях Крайнего Севера — 36 часов.

Отсюда следует, что любая работа, выполненная сверх установленных норм, считается сверхурочной, и оплачивается согласно установленным тарифам.

Кто не может рассчитывать на компенсацию

Если следовать букве закона, одним из обязательных условия сверхурочной работы, является инициатива работодателя. В частности, наниматель может попросить сотрудника поработать дополнительно, или привлечь его к труду при возникновении чрезвычайных ситуаций, например, для устранения аварии. При этом закон не запрещает работнику оставаться на своём рабочем месте сверх положенных часов по личной инициативе.

Однако в этом случае, наниматель не обязан оплачивать сверхурочные часы, хотя и может как-то поощрить сознательного сотрудника.

Кого нельзя оставить сверхурочно

Во-первых, любого сотрудника недопустимо задействовать в работе сверхурочно, если исчерпан лимит переработки. Например, если в течение 2-х дней подряд человек отработал 4 часа сверхурочно, привлечь его к такой работе на третий день, уже не получится. Однако многие работодатели игнорируют это требование. В таких ситуациях нарушаются права сотрудника, что даёт ему право обратиться в трудовую инспекцию с жалобой.

Во-вторых, закон чётко определяет категории граждан, которых нельзя задействовать сверхурочно ни при каких обстоятельствах. Сюда относятся:

• Несовершеннолетние;
• Беременные;
• Родители-одиночки, имеющие на иждивении детей, возрастом до 5-ти лет;
• Родители, воспитывающие ребёнка-инвалида.

Граждане, осуществляющие уход за нетрудоспособными родственниками могут оставаться сверхурочно, но только при условии, что они добровольно выражают своё согласие.

Расчет доплаты за переработку

Для переработки введены предельные величины: 2 смены подряд по 4 часа и за год только 120 часов. Коэффициент для выплат зависит от продолжительности.

Первые два часа он равен 1,5, а затем повышается до двух. Если переработка выпадает на выходной или праздничный день, то все переработанное время оплачивается с коэффициентом 2.

Перейдем к расчетам, пусть:

• П — доплата за первые два часа;
• О — доплата за остальное время;
• РВ — рабочее время;
• ТЧС — тарифная часовая ставка.

Пример при суммированном учете рабочего времени

Суммированный учет (СУ) рабочего времени означает, что в расчет берется более длительный отрезок времени, чем неделя. Минимальный период — месяц, максимальный — один год.

Заработная плата рассчитывается согласно отработанному времени за установленный учетный период. Норма РВ рассчитывается как произведение количества недель в расчетном периоде и норма часов в неделю. Рассмотрим пример.

1. рассчитываем переработку: 466 − 454 = 12 час;
2. П = 465 × 1,5 × 2 = 1395 руб.;
3. осталось переработки: 12 − 2 = 10 час;
4. О = 455 × 2 ×10 = 9100 руб.;
5. доплата всего: 1395 + 9100 = 10495 руб.

Пример при сменном графике (в т. ч. сутки через трое)

Иванова Мария должна отработать 16 смен, работая 2 дня по 10 часов, с последующими двумя выходными.
Она отработала 19 смен, на 4 смены больше, чем положено. Ночных переработок не было.

Рассчитаем доплату по переработке:

1. ТЧС = 300 руб.;
2. норматив РВ: 15 × 10 = 150 час;
3. отработано фактически: 19 × 10 = 190 час;
4. переработка: 190 − 150 = 40 час;
5. П = 300 × 1,5 × 2 = 900 час;
6. О = 300 × 2 × (40 − 2) = 22800 руб.;
7. итого доплата: 23700 руб.

Рассмотрим тот же пример, Иванова М. имеет 5-часовую ночную переработку.

1. ТЧС = 300 руб.;
2. норматив РВ: 15 × 10 = 150 час;
3. отработано фактически: 19 × 10 = 190 час;
4. переработка: 190 − 150 = 40 час;
5. П = 300 × 1,5 × 2 = 900 руб.;
6. О = 300 × 2 × (40 − 2 − 5) = 19800 руб.;
7. доплата за ночные часы установлена 25 % от тарифной часовой ставки;
8. за ночные часы: 300 × 5 ×20% = 300 руб.;
9. за ночные часы, переработка ночные часы: 300 × 5 × 2 = 3000 руб.;
10. итого доплата: 900 + 19800 + 300 + 3000 =24000 руб.

Применяя график сутки через трое, невозможно соблюсти недельную норму РВ. На практике используют для расчета суммированный учет рабочего времени. Обычно выбирают самый длительный — годовой. Переработка и недоработка за год, как правило, компенсируют друг друга. В конце года в любом случае проводят перерасчет, используя СУ рабочего времени.

Мнение эксперта
Ирина Васильева
Эксперт по гражданскому праву

За выход с 22 до 6 часов производятся выплаты отдельно за ночное и за сверхурочное время.
Доплата определяется каждым предприятием самостоятельно, нижний предел составляет 20% от часовой ставки.

Пример при окладе

Существуют два способа расчета стоимости 1 часа:

• делим оклад на количество рабочих дней в месяце;
• находим среднегодовую норму РВ по формуле: норму РВ в год делим на 12. Затем делим на нее оклад.

Рассмотрим пример.

В феврале 2019 года Круглова И. К. с окладом в 63000 рублей переработала 7 часов:

1. норма рабочих часов в феврале 2019 — 159 часов;
2. рассчитаем стоимость 1 часа: 63000 / 159 = 396,23;
3. П = 396,23 × 2 × 1,5 = 1188,69;
4. Осталось время переработки: 7 − 2 = 5 часов;
5. О = 396,23 × 5 × 2 = 3962,3;
6. итого к оплате за переработку: 1188,69 + 3962,3 = 5150,99.

Пример при сдельной работе

При сдельной работе оплата производится за каждый изготовленный продукт. Следовательно, переработку сотрудникам необходимо оплачивать, учитывая, сколько единиц продукции они произвели в часы работы с коэффициентом 1,5, и произведенную в часы с коэффициентом 2.

Считаем:

1. П = 280 × 1,5 × 5 = 2100 руб.;
2. О = 280 × 2 × 4 = 2240 руб.;
3. итого к оплате: 2100 + 2240 = 4340 руб.

Разобрав частные случаи расчета переработок, приходим к выводу: если все делать по требованиям ТК РФ, можно избежать ошибок и трудовых споров.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 938-66-24, Санкт-Петербург +7 (812) 425-62-38, Регионы 8800-350-97-52