Субсидии и кредиты самозанятым в 2022 году

7. Использование транспортных средств

Когда вы используете свой автомобиль для бизнеса, ваши расходы на эти поездки не облагаются налогом. Обязательно ведите точный учет даты, пробега и цели каждой поездки и не пытайтесь объявлять поездки на личном автомобиле как командировки.

Вы можете рассчитать вычет, используя либо стандартную ставку миль, ежегодно определяемую IRS, либо ваши фактические расходы.

Стандартная ставка пробега составляет 57,5 центов за милю в 2020 году и 56 центов за милю в 2021 году.1516

Использовать стандартную ставку пробега проще всего, поскольку она требует минимального учета и расчетов. Просто запишите пройденные вами деловые мили и даты, когда вы их проезжаете. Затем умножьте ваши годовые деловые мили на стандартную ставку миль. Эта сумма и является вашим вычетом.

Чтобы использовать метод фактических расходов, вы должны рассчитать процент вождения, который вы совершили в течение всего года, а также общие затраты на эксплуатацию вашего автомобиля, включая амортизацию, бензин, замену масла, регистрационные сборы, ремонт и страхование автомобиля. Если вы потратили 3000 долларов на эксплуатационные расходы автомобиля и 10% времени использовали его для бизнеса, ваш вычет составит 300 долларов.

Если вы хотите использовать стандартную норму пробега на своем автомобиле, вам необходимо использовать этот метод в первый год, когда автомобиль будет доступен для использования в вашем бизнесе.В последующие годы вы можете использовать либо стандартную ставку миль, либо перейти к фактическим расходам.Если вы арендуете автомобиль и хотите использовать стандартную ставку пробега, вы должны использовать стандартную ставку пробега в каждый год периода аренды.

Как и в случае вычета из домашнего офиса, возможно, стоит рассчитать ваш вычет в обоих направлениях, чтобы вы могли потребовать большую сумму.

1. Налог на самозанятость

Под налогом на самозанятость понимаются налоги на медицинское обслуживание и социальное обеспечение, которые должны платить самозанятые люди.Сюда входят фрилансеры, независимые подрядчики и владельцы малого бизнеса.Ставка налога на самозанятость составляет 15,3%, включая 12,4% для социального обеспечения и 2,9% для Medicare.

Работодатели и работники делят налог на самозанятость. Каждый платит 7,65%. Люди, которые полностью работают не по найму, платят полную сумму сами.

Если доход превышает определенную пороговую сумму, применяется дополнительная налоговая ставка в размере 0,9% по программе Medicare. Пороговые значения:

Совместная регистрация в браке: 250 000 долларов США.
Подача документов в браке раздельно: 125000 долларов.
Одноместный: 200 000 долларов
Глава семьи: (с соответствующим лицом): 200 000 долларов
Соответствующая требованиям вдова с ребенком-иждивенцем: 200000 долларов

Пороговые значения дохода для дополнительного налога на Medicare применяются не только к доходу от самозанятости, но и к вашей совокупной заработной плате, компенсации и доходу от самозанятости. Таким образом, если ваш доход от самозанятости составляет 100 000 долларов, а заработная плата вашего супруга (-и) составляет 160 000 долларов, вам придется заплатить дополнительный налог Medicare в размере 0,9% с 10 000 долларов, на которые ваш совместный доход превышает пороговое значение в 250 000 долларов.

Платить дополнительные налоги, чтобы быть самим собой, – это не весело.Хорошая новость заключается в том, что налог на самозанятость будет стоить вам меньше, чем вы думаете, потому что вы можете вычесть половину налога на самозанятость из своего чистого дохода при расчете подоходного налога. IRS рассматривает «работодатель» часть налога самозанятости вкачестве бизнес -счет и позволяет удерживать его соответствующим образом.

Важно отметить, что налог на самозанятость относится к налогам на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, аналогично FICA, уплачиваемым работодателем.Когда налогоплательщик вычитает половину налога на самозанятость, это только вычет для расчета подоходного налога этого налогоплательщика.Это не уменьшает чистую прибыль от самозанятости и не снижает сам налог на самозанятость. Помните, что первые 7,65% вы платите независимо от того, работаете ли вы на себя или работаете на кого-то другого

А когда вы работаете на кого-то еще, вы косвенно платите часть работодателя, потому что это деньги, которые ваш работодатель не может позволить себе добавить к вашей зарплате

Помните, что первые 7,65% вы платите независимо от того, работаете ли вы на себя или работаете на кого-то другого. А когда вы работаете на кого-то еще, вы косвенно платите часть работодателя, потому что это деньги, которые ваш работодатель не может позволить себе добавить к вашей зарплате.

Однако в марте 2020 года был подписан Закон о коронавирусе, помощи, чрезвычайной помощи и экономической безопасности (CARES) , который внес изменения в некоторые налоговые правила. Частные предприниматели могут отложить уплату 50% налога на социальное обеспечение, взимаемого в соответствии с разделом 1401 (a) Налогового кодекса США с чистых доходов от дохода от самозанятости, на период, начинающийся 27 марта 2020 г. и заканчивающийся 31 декабря. , 2020. (Раздел 2302 Закона CARES называет этот период «периодом отсрочки налога на заработную плату»).

Самозанятые лица определяют свой чистый доход от самозанятости и вычетов на основе своего метода бухгалтерского учета.Большинство самозанятых лиц используют кассовый метод учета и поэтому будут включать весь доход, фактически или конструктивно полученный в течение периода, и все вычеты, фактически выплаченные в течение периода, при определении своего чистого дохода от самозанятости.

Налоги для самозанятых

Исходя из подписанного президентом документа, можно придти к выводу, что оформить статус самозанятого может любое физическое лицо или ИП. Также, при наличии уже зарегистрированного ИП, не обязательно создавать новое — достаточно перейти на нужный режим, в котором будут налоги с наиболее выгодным процентом.

Несмотря на такие, на первый взгляд, банальные требования, есть еще несколько необходимых действий, несоответствие которым перечеркнет все планы о статусе самозанятого.

Три пункта, учитывать которые необходимо, если хотите стать смозанятыми:

Нельзя зарегистрироваться по всей России — вы можете трудиться по какому-то конкретному региону, где действует программа! Если вы совершаете свою трудовую деятельность за пределами района, в котором есть возможность получить статус самозанятого, отчитываться придётся по одному региону, где вы числитесь. Это актуально для тех, кто осуществляет деятельность не в интернете.
Наличие работодателя или нанятых работников так же исключает возможность регистрации как самозанятый. При условии, что ИП имеет официально трудоустроенных работников или же человека, на которого предстоит работать, зарегистрировать себя как профессионала будет нельзя. Даже при условии, если работодатель предложит расторжение трудового договора после получения статуса самозанятого, размер налога останется прежним — в законе прописано, что нельзя работать на одно и то же юр. лицо, оплачивая меньший процент, если после увольнения не прошло двух лет.
Ваш ежемесячный доход не превышает 200.000 рублей либо меньше 2,4 млн в год. В противном случае, получить статус профессионального работника не выйдет.

Однако тут есть и хорошая новость — если вы даже не живёте в одном из регионов, где действует спецрежим самозанятых, всегда можно приехать (либо через интернет) и зарегистрироваться на месте, ведь удалённая работа возможна из любой точки планеты!

Налоги для самозанятых граждан:

6% для тех, кто занимается продажей товаров и услуг ИП и юридическим лицам;
4% для тех, кто занимается продажей товаров и услуг физическим лицам.

Также в 2021-м году предоставлялся налоговый вычет, который программа считала автоматически:

Размер вычета 10 000 рублей
Ставка 4% уменьшается до 3%
Ставка 6% уменьшается до 4%

Эти ставки одни из самых выгодных, ведь они в несколько раз меньше стандартных 13%, которые необходимо выплачивать всем остальным. Помимо этого, это намного выгоднее, чем получить административный штраф за нелегальную деятельность и уклонение от выплат общепринятых налоговых ставок.

Важно! Налог начисляется в приложении автоматически. Платить не позднее 25 числа следующего месяца

Как зарегистрироваться самозанятым

Поскольку сегодня не всем удобно ногами посещать налоговую инспекцию, то ФНС пошла на встречу налогоплательщикам и настроила несколько способов регистрации самозанятого онлайн.

Есть 4 варианта бесплатной регистрации удалённо:

Через мобильное приложение «Мой налог»
В личном кабинете на сайте ФНС
В интернет-банке из списка уполномоченных ФНС
На портале госуслуги

При этом не обязательно иметь смартфон, чтобы оформить статус и пользоваться приложением — можно работать через десктоп-версию приложения «Мой налог».

Среди способов регистрации можно выбрать наиболее удобный лично вам:

С помощью ИНН и паролем от личного кабинета налоговой.
С номером телефона и паспортом в приложении «Мой налог».
По учетной записи Госуслуг.

Разрешенные виды деятельности в 2022 году

Люди, занимающиеся личным предпринимательством. Могут сниматься помещения, производиться услуги, наниматься люди, но при этом работа таким образом будет считаться неофициальной. Но для того, чтобы заниматься этим успешно стоит зарегистрироваться как юр. лицо или ИП и предоставлять продающиеся услуги официально.
Физлица, работающие на других физлиц. Такими людьми считаются люди, предоставляющие репетиторские услуги, зарабатывающие в качестве нянечки или сиделки, а так же ремонтники, не имеющие трудоустройства в специализированных конторах. Документ, позволяющий людям официально зарабатывать данным способом, принят не был, в связи с чем не было введено налогов на подобную деятельность.

Самые популярные профессии самозанятых:

фрилансеры;
копирайтеры;
дизайнеры;
работники свободных и творческих профессий;
фотографы
блоггеры на Ютубе
частные программисты;
репетиторы;
частные ремонтники;
таксисты
грузоперевозчики
ивент-агенты и тамады
визажисты, стилисты, мастера маникюра;
швеи;
люди, продающие изделия собственного изготовления.

Не сложно догадаться, что значение в 65 видов деятельности — это лишь малая часть от всех видов неофициального заработка, поэтому многие все еще остаются нелегализованными, но, как уверяют депутаты, разработка законов в их пользу идет полным ходом.

Однако из-за наличия уже принятых противоречивых документов, необходимо и их редактирование, с чем связан такой медленный темп подписания новых законов.

Получается, что многие люди, работающие без официального трудоустройства, все так же остаются, по сути, неработающими. А те, чей рабочий статус входит в список легализованных, обязаны зарегистрироваться как самозанятые и своевременно платить налог, «идущий» вместе со званием.

14. Реклама

Вы платите за рекламу в Facebook (признана экстремистской организацией, деятельность которой запрещена в Российской Федерации) или Google, рекламный щит, телевизионную рекламу или рассылаемые по почте листовки? Расходы, которые вы несете на рекламу своего бизнеса, не облагаются налогом.

Вы даже можете вычесть стоимость рекламы, которая побуждает людей делать пожертвования на благотворительность, а также выставлять название своей компании на всеобщее обозрение в надежде привлечь клиентов.Например, вывеска с рекламой «Праздник игрушек, спонсируемая Robert’s Hot Dogs» не облагалась налогом.

Кто относится к категории самозанятых граждан

В ноябре 2018 года Государственной Думой был принят Федеральный закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима Налог на профессиональный доход», в котором дается четкое определение такой категории граждан, как самозанятые.

Под самозанятыми подразумевают граждан, реализующих товары или оказывающих услуги на дому, без найма работников и открытия ИП. Их клиентами могут быть как физические, так и юридические лица.

Как правило, здесь подразумевается:

Репетиторство;
Уход за инвалидами или пожилыми гражданами;
Ремонт сантехники, жилых помещений;
Создание сайтов и их наполнение;
Продажа поделок, заколок и прочих аксессуаров;
Частные парикмахерские и маникюрные услуги;
Ремонт бытовой и садовой техники;
Услуги няни или домработницы
Уборка помещений и прочее
Сдача жилья в аренду

Согласно ст. 83 п. 7.3 НК РФ, граждане, оказывающие услуги на дому, обязаны пройти регистрацию в налоговых органах. Самозанятые вправе заниматься любыми видами деятельности, получая вознаграждение за свой труд.

Если гражданин привлекает к выполнению работы наемный персонал, он не может считаться самозанятым. Подобные действия требуют регистрации ИП, в противном случае возможно наложение административного наказания.

В предыдущие годы, отдельно взятые категории самозанятых граждан (репетиторы, сиделки и др.) освобождались от выплаты налогов на доходы. Однако, о ведении деятельности они все же были обязаны сообщить в ФНС, встав на учет. Это не требовало от них предоставления ежегодной декларации о доходах, граждане попросту числились в налоговой, при этом пользовались так называемыми «налоговыми каникулами».

Кто из граждан, работающих на дому, относится к самозанятым решает правительство регионов. Оно же вправе предоставлять налоговые льготы и полностью освобождать от уплаты взносов.

При этом, следует учитывать, что самозанятые граждане обязаны зарегистрироваться в ФНС, даже если подпадают под льготную категорию. В случае их уличения в незаконном занятии частной деятельностью, сотрудники налоговой имеют право выписать штраф.

Чем отличается самозанятый гражданин от ИП

Самозанятые и ИП – абсолютно разные понятия:

ИП	Самозанятые
Возможности привлечения к работа наемного персонала
Владелец ИП может официально трудоустроить любого гражданина	Самозанятые работают в одиночку, без наемного труда. Они вправе одновременно трудиться на основной работе, дополнительно подрабатывая на дому
Необходимость предоставления отчетности в ФНС
Собственник ИП предоставляет в налоговую различную документацию, подтверждающую получение доходов и официальное ведение деятельности	От самозанятых потребуется лишь указание размера полученного дохода за отчетный период
Возможности выхода в декрет, получения оплаты больничного листа
Владелец ИП ежемесячно переводит страховые взносы, это дает гарантию получения выплат по БИР и оплаты больничных	Самозанятые оплачивают лишь подоходный налог, т.е. не могут рассчитывать на получение выплат из соцстраха
Необходимость внесения платежей в ПФ
Владелец ИП обязан переводить взносы в ПФ ежемесячно или ежегодно	Самозанятые не обязаны оплачивать пенсионные взносы, это значит, что при выходе на пенсию они получат лишь минималку
Открытие расчетного счета
Ведение деятельности ИП невозможно без открытия расчетного счета	Самозанятые могут работать без него
Наличие кассового аппарата
Владельцы ИП, с недавнего времени, обязаны использовать кассовые аппараты	Самозанятым он не нужен

Программа содействия малому бизнесу в РФ

В распоряжении Правительства № 1083-р указана стратегия развития малого бизнеса и средних предприятий. Ее целями является стимулирование спроса на товары путем расширения доступа организаций к закупкам, улучшение условий труда, рост доступности субсидирования, либерализация налоговой и неналоговой политики.

Программа развития малого бизнеса в России

Средства от Министерства экономразвития. Направлены на региональную поддержку субъектов МСП. Субсидирование — конкурсное, при котором муниципалитеты должны софинансировать дотации. Используются прямые и непрямые методы помощи для производителей, разработчиков инновационных продуктов, специалистов по народно-художественным промыслам;
Поддержка МСП. Предприниматели могут рассчитывать на юридическую, инвесторскую, финансовую, имущественную помощь от корпорации;
Гарантии от МСП Банка. Помогает получить банковский кредит, а также воспользоваться его ресурсами, если залогового обеспечения не хватает. Организация будет гарантом по кредитному обязательству, разделяя риски вместе с банками-партнерами;
Венчурные фонды. Перспективное направление в сфере господдержки ИП. Фонды выделяют средства для целевых проектов, инноваций, стартапов, но только при условии, что они перспективны и целесообразны для экономики;
Помощь АПК. Министерство сельского хозяйства предоставляет организациям агропромышленного направления с полным циклом производства займы. Краткосрочные или инвестиционные кредиты выдают банки-партнеры по ставке до 5%;
МФО. С 2018 года многофункциональные центры предоставляют коммерсантам-новичкам бесплатные юридические и бухгалтерские консультации. Они же бесплатно организуют семинары для сотрудников вашей компании.

Интересно знать! Такой подход, по подсчетам Росстата, к 2030 году должен обеспечить долю МСП в ВВП от 20 до 40%.

Региональные программы поддержки бизнеса

На уровне регионов поддержка предпринимательства различается. В одних лучше финансирование, в других — у молодых коммерсантов меньше шансов. Перед стартом субсидирования просчитывается социальная политика и экономика области, количество малых субъектов хозяйствования, экспортные объемы.

В настоящее время СПД с регистрацией в столице имеют больше всего приоритетов:

финансовая поддержка для бывших военнослужащих, отцов и матерей-одиночек, лиц с ограниченными возможностями при открытии собственного дела составляет 300 тыс. руб;
для перспективных стартапов выделяется 60 тыс. руб., но принятие безработных, находящихся на учете в ЦЗН повышает финансирование до 60 тыс. руб. на лицо;
ИП без иных доходов по обоснованию целесообразности дотаций получает 25 тыс. руб.

Субъекты иных регионов могут воспользоваться только выплатами от биржи труда в размере 60 тыс. руб. на проект и плюс 60 тыс. руб. за каждого принятого работника, ранее состоявшего в ЦЗН.

Приоритетными для правительства регионами являются Сибирь, Крым, Дальний Восток, Кавказ.

Кто такие самозанятые люди

Самозанятый гражданин в состоянии обеспечить себя работой и постоянным доходом физических лиц. Однако он не является предпринимателем. Если следовать определению Министерства юстиции, то это человек, который оказывает услуги физическим лицам самостоятельно.

Как говорилось ранее, полного списка по профессиям, которые входят в понятие самозанятости, не существует. Есть три основных категории жителей России:

репетиторы;
уборщики;
сиделки и няни.

Известно, что новый закон подразумевает под собой добавление к списку услуг фотографов. Прорабатываются вопросы о ставках патента для людей, которые сдают недвижимость в аренду.

В начале обсуждения проблемы перечислялись и такие сферы деятельности:

работающие на дому мастера маникюра и парикмахеры;
работающие на дому швеи;
торговцы плодами, выращенными на собственной территории;
водители;
копирайтеры;
выезжающие на дом к заказчикам мастера по ремонту техники;
мастера по восстановлению ювелирных украшений.

Обсуждение включило в себя упоминание понятия «прочие категории граждан». Сюда отнесли людей, которые соответствуют следующим критериям:

в компании нет наемных сотрудников;
оплата труда осуществляется практически тем же способом, что и получение зарплаты.

Сейчас самозанятые граждане, Госдума которых поощряет, могут воспользоваться особыми привилегиями. Они не платят налоги на профессиональный доход и могут развивать собственный бизнес.

Объект налогообложения

Для начала конкретизируем, что так называют доходы, получаемые от вашей деятельности.

Важно помнить, что не всегда доходы облагают налогом. Этого не происходит в нескольких ситуациях:

получение дохода внутри трудовых отношений;
сделки с недвижимостью или ТС;
передача прав на недвижимость ( кроме аренды);
доходы госслужащих (за исключением заработка на аренде);
продажа имущества, используемого в личных целях;
продажа доли в фонде;
реализация ценных бумаг;
ведение деятельности по договору простого товарищества или доверительного управления имуществом;
оказание услуг физлицам, являющимся вашим работодателем;
деятельность, указанная в пункте 70 статьи 217 НК Российской Федерации;
заработок лиц, состоящих на учёте по пункте 7 статьи 83 НК Российской Федерации;
уступка прав требований;
арбитражное управление;
работа медиатора, нотариуса, оценщика.

Плюсы и минусы

С момента появления нового налогового режима у него есть сторонники и противники, ведь отрицательные стороны есть у всего. Давайте подробнее разберемся, в чем особенности этого метода работы.

В чем достоинства самозанятости:

Никаких обязательных платежей. Если у гражданина нет дохода, то никаких налогов ему платить не придется.
Легко совмещать с основной работой.
Не нужна касса. Не придется покупать онлайн-кассу, не нужно проводить чеки через специальные программы. Все оформляется через приложение «Мой налог».
Не нужно подавать налоговую декларацию в проверяющие органы. Все, что они хотят проверить, могут посмотреть через приложение.
Не нужно посещать налоговую, сидеть в очередях, ждать приема, отпрашиваться с работы. Все делается онлайн.
Скорость. Вся регистрация занимает всего 20 минут.
Можно выйти из тени и официально работать. Нет риска, что налоговая попросит предъявить документы, подтверждающие доходы.
Условия налогообложения не должны меняться ближайшие 10 лет. Это закреплено в законе в виде гарантии.
Доход от самозанятости — официальный и подтвержденный. Самозанятый может оформить кредит, займ или кредитку. Пока это предлагают не все банки, но их список постоянно дополняется новыми кредитными организациями.

Но есть у этого налогового режима и отрицательные стороны:

Придется платить налоги. Это всего 4% за работу с физическими лицами и 6% за работу с юридическими, но не все хотят платить даже столько.
Доходы не должны превышать 2,4 миллиона рублей в год или 200 тысяч рублей в месяц. Некоторые мастера получают больше денег, для них этот режим недоступен.
Не все виды деятельности попадают под самозанятость. Если гражданин собирается продавать подакцизные товары, перепродавать их или добывать полезные ископаемые, то ему нельзя становиться самозанятым.
Нельзя иметь работников. Самозанятым может быть только один гражданин, который работает сам на себя. Как только у него появляются подчиненные, ему придется открывать ИП.

Есть ограничения по видам деятельности. То есть, чем НЕЛЬЗЯ заниматься:

лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;
лица, применяющие иные режимы налогообложения, предусмотренные частью первой Налогового кодекса Российской Федерации, или осуществляющие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев применения иных режимов налогообложения и исчисления налога на доходы физических лиц с доходов от предпринимательской деятельности до перехода на указанный специальный налоговый режим;

Еще есть ограничения по видам доходов:

доходы, получаемые в рамках трудовых отношений;
доходы от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений));
доходы государственных гражданских и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
доходы от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
доходы от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
доходы от передачи имущества в доверительное управление, а также от участия в договоре простого товарищества (договоре о совместной деятельности);
доходы от выполнения физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, в которых заказчиком услуг (работ) выступает работодатель указанного физического лица или лицо, бывшее его работодателем менее двух лет назад;
доходы от деятельности, указанной в пункте 70 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, полученные лицами, состоящими на учете в соответствии с пунктом 73 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации;
доходы от уступки (переуступки) прав требований;
доходы в натуральной форме.