Упрощенный порядок налоговых вычетов: как вернуть ндфл с 21 мая 2021 года

Порядок оформления документации

Для получения стандартного вычета, естественно, необходимо будет заполнить декларацию по форме 3 НДФЛ, а также написать заявление в налоговую инспекцию. Кроме этого, потребуются следующие документы:

• паспорт и ИНН налогоплательщика;
• ПТС автомобиля (с внесенными в него данными о последней сделке);
• договор купли-продажи авто;
• расписки о получении денежных средств, или иные документы (чеки, квитанции, выписки из банковских счетов), подтверждающие факт оплаты по договору.

К заявлению необходимо будет приложить копии документов. Заверять их не обязательно. Но в инспекцию стоит взять с собой и оригиналы всех бумаг, чтобы сотрудник ФНС смог сверить с ними копии.

Что делать, если документы о покупке авто не сохранились

Если соглашение купли-продажи потеряно, его можно восстановить – например, обратившись к продавцу и запросив ксерокопию документа, отправившись в ГИБДД (в архивах договоры хранятся более 3 лет). Благодаря договору купли-продажи можно восстановить ПТС при его потере, заявить об отсутствии оснований для оплаты налога с продажи транспорта.

Какие документы подтверждают оплату и прилагаются к декларации?

К документам, которые подтверждают оплату покупки автомобиля, относят:

• если оплата произведена наличными между физическими лицами. Достаточно договора купли-продажи и расписки продавца в получении денег. Если расписки нет, то для налоговой инспекции достаточно указанной суммы и фразы в договоре «все расчеты произведены в полном объеме». Возможно оплата через мобильный банк и прочее;
• автомобиль приобретен у организации или ИП. Договор купли-продажи. В этом случае указания в договоре фразы о полностью произведенных расчетах недостаточно. Обязательно прикладываются платежные документы (чек ККТ или платежное поручение). Поскольку организации и ИП обязаны принимать денежные средства только по платежным документам.

Сроки предоставления декларации

Если продавец владел автомобилем меньше 3 лет, то ему необходимо направить декларацию в ФНС до 30 апреля. После нужно оплатить 13% от суммы продажи до 15 июля того года, который идет за отчетным (в котором была совершена сделка покупки-продажи).

Как рассчитывается сумма вычета

Если налогоплательщик приобрел квартиру, частный дом, оплатил строительство или оформил кредит для данных покупок – до 2 млн рублей, то возвращается сумма до 260 тысяч (13% от стоимости покупки).

С автомобилем подобные расчеты не работают, поскольку вычет на транспортное средство не положен.

Пример расчета

Если человек продал автомобиль за 300 тысяч рублей, но подтверждающие покупку справки и бумаги у него потерялись, то есть возможность использовать вычет в 250 тысяч рублей и заплатить 13% с 50 тысяч (300 – 250 = 50). Если документация есть (к примеру, авто было приобретено за 280 тысяч), то 13% рассчитываются с 20 тысяч рублей (300 – 280 = 20).

Что такое налоговый вычет и какие вычеты предусмотрены российским законодательством?

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу. Вычет позволяет либо платить меньший налог, либо вернуть ранее уплаченный налог. Таким образом, на вычет вправе претендовать только те лица, которые платят НДФЛ. Налоговый вычет подразумевает возврат 13% от суммы доходов, предусмотренной законом.

Налоговым кодексом РФ предусмотрены пять налоговых вычетов: стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные и профессиональные.

1. Стандартный налоговый вычет включает вычет на налогоплательщика, который предоставляется отдельным категориям граждан, например «чернобыльцам», инвалидам с детства, родителям и супругам погибших военнослужащих, а также вычет на детей.

2. Социальный вычет предполагает право налогоплательщика уменьшить облагаемый доход на сумму понесенных затрат на лечение, обучение, фитнес или благотворительность (о социальных вычетах читайте в статьях «“Спортивный” налоговый вычет», «Как вернуть потраченные на обучение и лечение деньги» и «Как сэкономить на лекарствах»).

3. С 2015 г. в России можно открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). По сути, это брокерский счет с налоговыми вычетами и некоторыми ограничениями (такие счета используются для совершения операций купли-продажи акций, облигаций, валюты и др.).

Правом на инвестиционные налоговые вычеты обладают налогоплательщики, которые:

• осуществляют операции с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, в результате чего получили доход;
• внесли личные денежные средства на свой ИИС (вычет типа А);
• получили доход по операциям, учитываемым на ИИС (вычет типа Б).

Вычет типа А (вычет на взносы) позволяет ежегодно возвращать ранее уплаченный НДФЛ. Вернуть можно 13% от внесенной на ИИС за календарный год суммы, но не более 52 тыс. руб

Важно, чтобы у вас был уплаченный НДФЛ за этот же год: налоговая не даст вернуть больше налога, чем вы заплатили.

Вычет типа Б (вычет на доход) позволяет не платить НДФЛ с прибыли от операций на ИИС. Такой вычет можно применить только при закрытии ИИС.

Использовать можно только один тип вычета.

(О том, как владельцу ИИС получить налоговый вычет, читайте в статье «Обычный брокерский счет или ИИС: как преумножить свои сбережения?». Об инвестиционном налоговом вычете для компаний-налогоплательщиков – в статье «Налог на прибыль: нововведения 2021 года»).

4. Имущественный налоговый вычет предоставляется физическому лицу в случае:

• продажи имущества;
• покупки жилья (дома, квартиры, комнаты и т.п.);
• строительства жилья или приобретения земельного участка для этих целей;
• выкупа у налогоплательщика имущества для государственных или муниципальных нужд.

(О тонкостях предоставления имущественного налогового вычета читайте в статье «Как вернуть потраченные на покупку недвижимости деньги?»).

5. Профессиональный налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу по НДФЛ налогоплательщикам, которые выделяются по профессиональному признаку. Перечень доходов, в отношении которых можно получить вычеты, включает:

• доходы, полученные индивидуальными предпринимателями (на общей системе налогообложения);
• доходы, полученные адвокатами, учредившими адвокатские кабинеты, нотариусами и другими лицами, занимающимися частной практикой;
• доходы, полученные от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера;
• авторские вознаграждения и вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждения авторам открытий, изобретений и промышленных образцов, полученные налогоплательщиками.

Как оформить вычет у работодателя?

Главное отличие в получении вычета через работодателя — не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ.

Что делать, чтобы получить вычет?

1. Собрать пакет документов (список будет зависеть от типа вычета). Чаще всего перечень документов точно такой же, что и при подаче декларации.
2. Подать заявление в ФНС о предоставлении уведомления для работодателя, приложив пакет документов.
3. Полученное уведомление передать работодателю вместе с заявлением о предоставлении вычета.

Все дальнейшие расчёты будет делать бухгалтерия.

Заявление можно подать через сайт ФНС, при личном визите в отделение или по почте.

Проще и быстрее — через личный кабинет.

Чтобы найти заявление, нужно выбрать раздел «Жизненные ситуации», пункт «Запросить документы и справки». Затем выбирайте нужный документ «Получить справку о подтверждении права на получение имущественных вычетов» или «Получить справку о подтверждении права на получение социальных вычетов».

_{Фото: lkfl2. nalog.ru}

В открывшейся форме заполните сведения о работодателе (по справке 2-НДФЛ), суммы расходов и прикрепите подтверждающие документы. Заявление заверяется электронной подписью. Её можно получить бесплатно тут же в личном кабинете.

Уведомление выдаётся в течение 30 дней.

Сроки возвращения налогового вычета

Вычет будет предоставлен лишь после проверки 3-НДФЛ, предоставленной по итогам налогового периода.

В течение 3 месяцев проводится проверка. Перечисление средств выполняется в течение месяца после этого.

Деньги перечисляются только после проверки поданной информации

Имеется ещё один вариант – работодателю подаётся заявление и оповещение из налоговой о том, что гражданин может оформить НВ. Когда тот получит заявление, он будет вычитать из зарплаты сотрудника минимальную сумму налога.

Таким образом, сроки возвращения НВ перенесутся со следующего года и времени подачи документов. Однако этот вариант труден тем, что нужно будет дважды посетить налоговую службу: один раз для подачи документов, второй – чтобы получить уведомление.

Можно оформить НВ через работодателя, однако это может быть сложнее

Часто задаваемые вопросы

— Как сумма вычета соотносится с суммой возвращенного НДФЛ? Путаюсь в расчетах.

— Если объяснять простыми словами, то вычет – это сумма вашего дохода, с которого вам вернут НДФЛ при покупке квартиры, обучении, лечении и т.д. (этот размер дохода вычитается из облагаемого налогом, отсюда и название – вычет). Поскольку подоходный налог в РФ – 13%, то вернут вам именно этот процент от заявленного в декларации 3-НДФЛ размера вычета. Размер вычета равен вашим расходам на обучение, лечение, покупку жилья и так далее. При этом вычет не может быть больше максимума, установленного Налоговым кодексом. К примеру, лимит имущественного вычета при покупке жилья – 2 миллиона рублей. Значит, даже при намного более дорогой покупке вернут вам, самое большее, 13% от 2 миллионов, то есть 260 000 рублей. А если покупка стоила меньше 2 миллионов, то вернут 13% от ее полной стоимости (эта стоимость и будет считаться налоговым вычетом).

— Имеет ли значение банк и тип счета при подаче заявления на возврат НДФЛ? Есть ли какие-то ограничения?

— Федеральная налоговая служба работает только с российскими банками (либо российскими «дочками» иностранных банков, зарегистрированными в РФ). Счет должен быть рублевым. В остальном ограничений нет: деньги перечислят и на карточный, и на депозитный счет. Реквизиты счета необходимо заверить в банке и предоставить в ИФНС вместе с заявлением на возврат налога.

— В прошлом году я купила квартиру и отучилась в автошколе. Нужно заполнять две декларации или достаточно одной?

— За каждый год подается одна декларация, в которой вы можете указать все свои расходы за этот период. В ней можно заявить вычет как по покупке жилья, так и по обучению

Обратите внимание: вернуть вам могут только уплаченный НДФЛ, поэтому если вычет превышает доход, то заявлять первым делом лучше социальный вычет – его нельзя переносить на следующий налоговый период

— Работаю на трех работах. При подаче декларации я обязан приложить три справки 2-НДФЛ?

— Сколько прикладывать справок – это ваше решение. Если доходов на одном рабочем месте хватает для исчерпания вычета, прочие доходы можно не заявлять. Но чаще всего приходится указывать все доходы и представлять в ИФНС все справки по форме 2-НДФЛ.

Возврат подоходного налога: общие понятия

Если официально работающий гражданин совершил одно из действий, указанных в ст. 219 или 220 НК РФ, он может вернуть в течение трех лет часть денежных средств, потраченных на образование, лечение, медикаменты, покупку жилья.

Рассмотрим перечень случаев, когда заявитель может вернуть социальный налог:

• совершены пожертвования в счет благотворительных или религиозных организаций;
• произведена оплата за обучение;
• пройдено платное лечение в медицинском учреждении;
• внесены взносы в негосударственный пенсионный фонд или дополнительные страховые платежи на накопительную пенсионную часть;
• пройдена независимая квалификационная оценка.

Покупка жилья на вторичном рынке или в новостройке — правомерное основание для заявления на имущественный вычет. Он также положен, если гражданин стал владельцем земельного участка, предназначенного для возведения частного коттеджа или дома.

Получить возврат подоходного налога можно в любой месяц следующего года после отчетного отрезка. То есть декларацию за 2016 год начинали принимать в январе 2017 года. Взыскать налог можно в течение трех лет после его уплаты. Если у вас есть квалифицированная электронная подпись, зарегистрировать декларацию и подать документы можно, не выходя из дома через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Альтернативные варианты — передать их лично или ценным письмом с описью вложения по почте.

Базовый перечень документации, который потребуется для возврата налога:

• декларация 3-НДФЛ;
• заявление;
• паспорт гражданина РФ;
• реквизиты банковского счета;
• ИНН;
• справка 2-НДФЛ.

Утвержденную форму 3-НДФЛ можно скачать на сайте ФНС. Реквизиты банковского счета необходимы для зачисления на них денежных средств после окончания камеральной проверки. Справку 2-НДФЛ следует заказать у работодателя, в бухгалтерии. Базовый перечень для разных видов возврата налога пополняется дополнительными документами. Конкретные списки будут представлены ниже.

НК РФ ограничивает максимальный размер выплат. При покупке жилой недвижимости государство компенсирует максимум 260000 рублей, для социального вычета сумма равна 120000 рублей. За один год можно взыскать с налоговой службы денежные средства в количестве перечисленных налогов за прошедший период.

Пример расчета.

Два способа возврата налога

Имущественный и социальный налог можно вернуть разными способами. Первый вариант — запросить справку в ФНС и передать его работодателю. Налогооблагаемая база снизится на сумму, указанную в уведомлении. Другими словами, из заработной платы сотрудника не будет вычитаться налог до тех пор, пока он не компенсирует всю положенную сумму.

Второй способ — подача декларации в ФНС. С его помощью можно вернуть налог за три предыдущих года. Если грамотно заполнить все документы и подать их в ФНС, то при положительном решении после камеральной проверки на расчетный счет поступит имущественный или социальный вычет. Рассмотрение заявления занимает не более трех месяцев. Законодательство отводит на перечисление денежных средств 30 дней.

Документы для получения вычета через работодателя

Если сотрудник решил получить вычет через работодателя, он должен предоставить в бухгалтерию такой пакет документов:

• письменное заявление на получение вычета по НДФЛ. Оно составляется в произвольной форме, но для удобства бухгалтерия может разработать типовой бланк. Кроме того, именно для получения социального вычета имеется регламентированная форма заявления, содержащаяся в Письме ФНС от 16.01.2017 г. № БС-4-11/500@;
• уведомление из ИФНС о подтверждении права на получение вычета. Без этого официального документа бухгалтер не имеет права предоставлять сотруднику вычет. Уведомление выдается на конкретный календарный год, что означает предоставление работодателем вычета именно в этом периоде. На следующий календарный год сотруднику следует получить новое уведомление.

Для получения уведомления сотрудник должен подать в налоговую инспекцию заявление и пакет документов, подтверждающих факт расходования денежных средств. Как правило, справка 2-НДФЛ не требуется, но все же не лишним будет получить ее у работодателя.

Планы, законопроекты, обсуждения…

Продажа жилья без налога, если в семье есть двое или более детей

Многие граждане РФ с нетерпением ждут принятия нового закона об освобождении от налога при продаже недвижимости для семей с двумя и более детьми, если взамен продаваемого жилья покупается квартира с целью улучшения жилищных условий.

Особенно, это касается квартир, которые приобретались с использованием маткапитала. Сейчас с этим возникают непростые ситуации, когда продается жилье сразу после выделения долей детям. В результате им приходится платить серьезные налоги, ведь срок владения подобным жильем составляет менее 5 лет (и даже 3-х лет). А дети являются такими же налогоплательщиками, как и взрослые.

В новом законопроекте прописано несколько пунктов, которые должны соблюдаться одновременно, чтобы можно было воспользоваться налоговой льготой.

1. Наличие у налогоплательщика двух или более детей.
2. В год продажи жилья или в срок до 30 апреля следующего года должна быть оформлена новая собственность или же оплачен ДДУ.
3. Площадь новой купленной квартиры больше проданной или же кадастровая стоимость выше предыдущей.
4. Кадастровая стоимость проданного жилья менее 50 млн руб.
5. В момент перехода собственности налогоплательщику не должно принадлежать в совокупности более 50% в праве собственности на другие имеющиеся жилые помещение.

Однако, вопросов по всем этим пунктам пока очень много. Есть мнение, что если данный закон будет принят, то его действие могут ввести для сделок, начиная с 2021 года.

Социальные вычеты планируется получать в упрощенном порядке

Хотя порядок возврата НДФЛ в упрощенном порядке по ИИС и покупке недвижимости еще не начал работать, уже вовсю обсуждается возможность упростить и ускорить получение социальных вычетов.

Предполагается, что при оплате обучения, лечения банки будут сразу же передавать данные о чеках в ИФНС. И на основании этой информации можно будет вернуть положенные 13% НДФЛ без составления налоговой декларации и предоставления подтверждающих документов.

В личном кабинете налогоплательщика в 2021 году уже появился раздел «Чеки». Пока данные о кассовых операциях сюда можно внести в ручном режиме. Возможно, после принятия данного законопроекта, выгрузка платежной информации будет осуществляться в автоматически.

Пока в планах начать реализацию данного проекта с 1 января 2023 год по расходам, которые будут проходить в 2022 году.

За иностранные дивиденды отчитается брокер

Новая инициатива, по которой все начисленные на счет, открытый у российского брокера, дивиденды в иностранной валюте будут также учитываться брокером (наравне с рублевыми). Т.е. расчет налогов, удержание и отчетность в ИФНС будет возложена на налогового агента, а не на самого налогоплательщика, как сейчас.

Обязательность использования личного кабинета

Опубликован новый проект поправок, в котором рассматривается вопрос о принудительном открытии личного кабинета налогоплательщика (ЛК). По информации налоговиков сейчас более 3 млрд. руб. тратится ежегодно на отправку налогоплательщикам бумажных уведомлений об уплате налогов (имущественных, транспортных, земельных).

В связи с этим планируется вести все общение в электронном виде. Что делать, если гражданин добровольно не хочет регистрировать ЛК? Все просто: не хочешь – заставим.

Если данный проект будет одобрен, то каждый гражданин, зарегистрировавшийся на Госуслугах, автоматически получит в «подарок» налоговый кабинет, куда с момента регистрации на Госуслугах будут присылаться все уведомления от ИФНС.

Не хочешь быть должником и платить налоги? Получи квитанцию в электронном виде.

Пока планируется перейти на электронный вариант рассылки налоговых уведомлений с 1 июня 2023 года.

Что ожидается в 2022 году

Переходим к рассмотрению новшеств в налоговом законодательстве, которые уже приняты и ожидают всех нас в 2022 году.

Вычет за фитнес

Разговоры про данный налоговый вычет за спорт ведутся уже много лет. И вот, наконец-то, закон принят! Но, как обычно, у нас бывает: вычет в теории есть, а как это будет действовать на практике… пока не очень понятно.

Поэтому пока теория. К концу 2021 года должны быть сформированы списки спортивных секций, кружков, фитнес-залов, при занятии в которых возможно будет оформить возврат НДФЛ.

Если в течение года (начиная с 2022) Вы оплачиваете спортивные занятия в данных учреждениях, то сможете вернуть 13% от уплаченных сумм.

Но нужно не забывать про лимиты. Вычет за фитнес входит в состав социального налогового вычета. Он составляет 120 000 руб. В эту сумму входят также оплаты за лечение, обучение, добровольные пенсионные и страховые взносы. Поэтому максимально за год можно будет вернуть только 13% от указанного лимита. А это 15 600 руб.

Если же все социальные вычеты составят менее данного максимума, то возврат будет 13% от оплаченных сумм.

Продали квартиру или авто: когда НЕ нужна декларация 3-НДФЛ

С 2021 года ведены правила для продажи объектов, стоимостью менее определенного лимита налогового вычета. Это относится к жилым объектам, сумма продажи которых составляет 1 млн руб. или менее, а также к нежилым помещениям и транспортным средствам, если они были проданы менее 250 000 руб.

Теперь по сделкам продажи таких объектов, начиная с 2021 года не нужно будет заполнять декларацию 3-НДФЛ о полученном доходе.

Пример. Продали в 2021 году автомобиль за 80 000 руб. и комнату за 800 000 руб. Отчитываться в ИФНС не нужно!

Но… помним о подводных камнях. Про которые почему-то все радостно забывают.

1. Учитываем кадастровую стоимость объектов недвижимости.

   Например, продали комнату за 800 000 руб., а ее кадастровая стоимость 2 млн руб. Нужна ли декларация? Конечно! Ведь в данном случае доходом будет считаться 70% от кадастра, т.е. 1.4 млн руб.

   Так же и, например, с гаражом. Продали его за 150 000 руб., а его кадастровая стоимость – 1 млн руб. Доход составит 700 000 руб., а минимальный порог, чтобы не платить налог и не сдавать 3-НДФЛ – 250 000 руб. (для нежилых помещений). Декларация будет нужна.

2. Не забываем, что речь идет о годовом доходе при продаже. Если, например, вы решили продать 10 машин по 100 000 руб. и считаете, что теперь можно не отчитываться, то в этом случае ИФНС сильно может разочаровать. Ведь в данном примере годовой доход составит 1 млн руб., а определенный порог составляет 250 тыс. руб. Поэтому без 3-НДФЛ здесь не обойтись.

А вот платить или не платить налог – тут уже нужно смотреть индивидуально. А если получится, что «платить», то всегда можно поискать возможные варианты уменьшения НДФЛ. Контакты для выгодного расчета есть внизу статьи.

Новые правила имущественного вычета при покупке жилья по ДДУ

С 2022 года начнут работать изменения по Федеральному закону от 20 апреля 2021 г. № 100-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации». В частности, они коснутся сроков получения имущественного вычета при покупке жилья по договорам долевого участия (ДДУ).

В п.3 ст. 220 добавляется новый подпункт 2.1, который определяет, что получить вычет по договорам долевого участия возможно только после регистрации собственности в Росреестре.

При этом право на вычет по-прежнему возникает с года получения Акта приема-передачи объекта. Что это означает?

Пример. Как было раньше. ДДУ от 2017 года, Акт получен в 2020 году. В 2021 можно было составлять первую декларацию за 2020 год на получение возврата НДФЛ. При этом не имело значения, оформлено ли данное жилье в собственность.

Пример. Как будет теперь. ДДУ от 2017 года, Акт получен в 2021 году. Право на вычет возникло, однако, пока нельзя оформлять 3-НДФЛ, нужно дождаться регистрации объекта в Росреестре. Например, документ о собственности получен в 2022.

Вот теперь можно приступать к оформлению возврата НДФЛ. В 2023 году можно будет составить декларации за 2021 (год получения Акта, когда возникло право), а также за 2022 год (год оформления собственности).

Штрафы за нарушение упрощенного порядка предоставления вычетов по НДФЛ

Закон устанавливает для налоговых агентов и банков специальную ответственность за представление в ИФНС недостоверных сведений в целях получения физлицами имущественных и инвестиционных налоговых вычетов по НДФЛ.

В этой связи НК РФ дополняется новой статьей 126.2. Согласно данной норме, представление налоговым агентом (брокером, доверительным управляющим и иным лицом, от которого гражданин получает доходы по ИИС) недостоверных сведений о факте открытия ИИС или о денежных суммах, внесенных на такой счет, повлечет взыскание штрафа. Штраф назначается в размере 20% от суммы налога, неправомерно полученного физлицом в упрощенном порядке на основании сведений, представленных налоговым агентом.

При этом налоговый агент освобождается от ответственности, если самостоятельно выявит ошибки и представит уточненные сведения в ИФНС до момента, когда ошибки и неточности обнаружит налоговая инспекция.

Аналогичные штрафы устанавливаются и для банков, предоставивших в ИФНС недостоверные сведения в целях получения физлицами имущественных вычетов по приобретенной или построенной жилой недвижимости (будущая ст. 135.3 НК РФ). Опять же банки смогут избежать штрафов, если вовремя представят в ИНФС уточненные сведения о фактически произведенных физлицом расходах на новое строительство либо приобретение жилья.

Как это работает и когда не работает

Вся необходимая информация по вычетам поступит от банков и брокера. Например, вы оплачиваете покупку квартиры через банк или пополняете ИИС, потом в следующем году банк передает сведения об этих расходах в налоговую, а налоговая их проверяет.

Но есть нюанс. Компании (банк или брокер) должны подключиться к взаимодействию с налоговой, чтобы передавать данные. На 13 мая 2022 года это всего 14 компаний: 

• ВТБ;
• Управляющая компания «Первая»; 
• «Открытие Брокер»;
• Управляющая компания «Открытие»; 
• Инвестиционная компания ФИНАМ»;
• Инвестиционный банк «ФИНАМ»;
• «РСХБ Управление Активами»; 
• УК «Альфа-Капитал»;
• Управляющая компания ПРОМСВЯЗЬ; 
• Совкомбанк; 
• УК «СИСТЕМА КАПИТАЛ»;
• Тинькофф Банк;
• «Алго Капитал»; 
• Компания БКС.

Если вашего банка или брокера нет в перечне, упрощенный порядок для вас не сработает — ждать предзаполненного заявления от налоговой не стоит. Ей просто неоткуда узнать о вашем праве на вычет. Потому что колхоз — дело добровольное: участие в информационном обмене не является для банков обязательным.

В случае если вашего банка нет в списке, а вы брали, допустим, ипотеку, надо по старинке лично подать декларацию 3‑НДФЛ и получить вычет традиционным путем. То же самое, если вы купили квартиру за наличный расчет, минуя банк, — упрощенный порядок здесь не сработает.

Процентный вычет по ипотеке

Приобретение недвижимости под ипотеку тоже предоставляет право на вычет по выплате процентов. Можно возвратить 13% от той суммы, которая пошла на уплату процентов по ипотеке, но не больше 390 тыс. р. Это ограничение применимо к кредитам, которые были оформлены после 1 января 2014 г. Те граждане, которые оформили ипотеку до 2014 г., могут оформить НВ на расходы, связанные с уплатой процентов без каких-либо ограничений.

Данный тип возможен лишь по одному объекту недвижимости. При этом человек может сам выбрать, по какому конкретно.

Для получения вычета по процентам потребуются стандартные документы и:

• договор по ипотеке, график выплат;
• ксерокопии платёжных документов;
• оформить НВ по расходам в уплату процентов можно в ФНС или у своего работодателя.

Для оформления такого НВ необходимо предоставить ипотечный договор

Заключение

Налоговые вычеты – льгота, которой государство поощряет получателей платных медицинских и образовательных услуг, покупателей жилья, благотворителей и представителей отдельных профессий.

Каждый из них вправе компенсировать 13% своих расходов в виде возвращенного НДФЛ. При этом Налоговый кодекс устанавливает ограничения на различные типы вычетов во избежание злоупотреблений и чрезмерных бюджетных расходов.

В НК РФ предусмотрены следующие типы вычетов:

• Стандартные
• Социальные
• Имущественные
• Профессиональные

Получить любой из них можно двумя путями: через налоговую инспекцию по месту регистрации либо через работодателя.

Для оформления вычета нужно представить пакет документов, причем есть базовый набор (для всех типов льгот), а есть специфический для каждого вида вычетов.

В целом на возврат НДФЛ через налоговую инспекцию уходит до четырех месяцев, а вычет через работодателя можно начать получать уже на следующий месяц после передачи работодателю уведомления из ИФНС о наличии у вас права на вычет.

• Налоговый вычет при покупке квартиры
• Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
• Налоговый вычет на лечение
• Налоговый вычет за обучение