Налоги в канаде

введение.

Проблема 
налогов одна из наиболее сложных 
и противоречивых в мировой практике
ведения народного хозяйства, т.к.
налоги – основной источник бюджетных 
поступлений и, следовательно, финансирования
социальныхи других общегосударственных 
программ.

Системы налогов 
в разных странах отличаются друг
от друга: по структуре, набору налогов,
способам их взимания, налоговым ставкам,
фискальным полномочиям различных 
уровней власти, налоговой базе,
налоговым льготам. Это закономерно,
так как налоговые системы 
складывались и продолжают складываться
под воздействием разных экономических,
политических и социальных условий.
Однако любая налоговая система 
должна отвечать общим требованиям.

Поэтому целью 
данной работы является анализ налоговой 
системы Канады.В числе задач 
настоящей работы – показать налоговую 
систему развитой страны, а именно:
охарактеризовать особенности налоговой
системы, определить основные налоговые
органы. Также в данной работе будут рассмотрены
формы и методы налогового контроля России,а
также порядок организации налогового
контроля  в Канаде.

Налогообложение
в любой стране не может быть чем-то
неизменным уже потому, что оно 
является не только фискальным механизмом,
но и инструментом государственной 
политики, которая, меняясь, обрекает на
перемены и систему налогообложения.

Роль налоговых 
инструментов в преодолении финансового 
кризиса сегодня чрезвычайно 
высока. Практически все государства 
мира в той или иной степени 
используют различные налоговые 
инструменты для стимулирования
предпринимателей к определенной активности.
В частности, были повышены нормы 
амортизации, периоды для переноса
убытков на будущее или в прошлое,
разрешено учитывать затраты 
в целях налогообложения прибыли
на более ранних стадиях.

В данное время
только налоговыми инструментами ситуацию
не выправить. Однако своевременная реализация
налоговой политики, направленной на стимулирование
производства и реальных секторов экономики,
может создать необходимый запас прочности
от любого финансового кризиса. При этом
к такой работе просто необходимо привлекать
профессиональное сообщество, бизнес
и науку.

Если говорить
о налоговом администрировании,
то здесь немало нерешенных проблем.
Необходимо снизить объем документов,
которые вправе истребовать налоговые 
органы, упростить систему бухгалтерского
учета, перейти от ежеквартальной отчетности
к ежегодной, законодательно ввести
принцип «одного окна» для налоговой 
отчетности, радикально сократить размер
форм налоговой отчетности.

На сегодняшний 
день практически во всех странах 
мира правительства стремятся к 
оптимизации национальных систем налогообложения.
Издревненалоги являются важнейшим источником
пополнения бюджета, выполняя тем самым
фискальную функцию. За такие правонарушения
как уклонение от уплаты налогов, несвоевременная
уплата налогов или уплата налогов в неполном
объеме, физические и юридические лица
несут различную ответственность: от уплаты
штрафов (пени), до уголовного делопроизводства.
Необходимо помнить, что нормальное функционирование
налоговой системы возможно только при
наличии крепкой нормативно – правовой
базы. Законодательство разных стран имеет
свои особенности, содержит различные
положения, которые обусловлены ее национальными
интересами.

Порядок подачи налоговой отчетности в Канаде

Для физических лиц предусмотрен срок для сдачи декларации о доходах – до 30 апреля года, следующего для отчетным. Индивидуальные предприниматели сдают финансовые документы в контролирующий орган до 15 июня.

Если последний день выпадает на выходной или государственный официальный праздник в Канаде, то дата переносится на ближайший рабочий день.

Оплату нужно произвести в бюджет по всем основаниям для начисления сборов до указанных дат. То есть к моменту предоставления декларации долги по налогам должны быть уже закрыты.

В ином случае отчисление средств позже будет считаться просрочкой с начислением штрафов в административном порядке. Если налогоплательщик опасается неправильного начисления сборов, что повлечет переплату в бюджет, то ему необходимо все равно сделать выплату заранее.

Излишне переведенные средства можно по заявлению вернуть плательщику либо перенести деньги на следующие отчетные периоды в счет предполагаемых расходов в бюджет на текущий год.

Налоговое управление Канады

В случае отсутствия средств для погашения долгов по налогам плательщику необходимо обратиться в налоговую службу и подать заявление на отсрочку оплаты с указанием уважительной причины. При признании обстоятельств объективными учреждение подписывает соглашение о неналожении санкций в связи с отсрочкой выплат в бюджет.

Сотрудники компаний или наемные работники, иностранные инвесторы с целью правильного исчисления налогов и их оплаты могут обратиться к работодателю либо финансируемой фирме с получением отчетов о расходах в бюджет за финансовый период. Выписки о переведенных суммах предоставляются в форме slips.

Кто должен платить налоги

В 2020 году отчислять налоговые платежи в государственную казну должны все граждане Канады, которые на территории этой страны получают доход независимо от рода их деятельности.

То есть налоги платятся как людьми, которые являются наёмными работниками и получают за свою работу зарплату, так и предпринимателями. Иностранные граждане также обязаны ежемесячно выплачивать налоговые взносы.

Но это касается лишь тех мигрантов, которые пребывают на территории Канады более 183 дней и получают здесь доход.

Классификация налогов

В северном государстве система налогообложения, как и в любой стране, подразделяет выплаты на:

• прямые;
• косвенные;
• на доход;
• на соц. защиту населения.

За сбор по всей стране отвечает Агенство Министерства налогов и сборов. В зависимости от провинции, существуют свои типы сборов:

• страховые взносы;
• роялти;
• процент на топливо, землю;
• налог с продаж;
• на прибыль, недвижимость, бизнес.

Налог на прибыль для юридических лиц

Обязательные сборы установлены для предприятий, зарегистрированных в Канаде, как на основании федеральных, так и региональных законов. Размеры ставок также представлены в виде прогрессивной шкалы и определяются в зависимости от объема совокупного годового дохода и количества дочерний предприятий.

Базовая ставка установлена государством в размере 38%. На федеральном уровне могут предоставляться вычеты в размере 10% и по общим основаниям на 13%. Итого на 2019 год снижение возможно до 15%.

Порядок оплаты налогов в Канаде

Дополнительно может назначаться ставка по налогу на прибыль региональными властями.

Она разная, в зависимости от провинции:

• субъекты малых предприятий – платят от 0 до 4% в год от дохода;
• для компаний с заработком от 500 000 долл. США в год – от 11,5 до 16% ежегодно.

Общая схема расчета не применяется в провинциях Квебек и Альберт, поскольку они вправе устанавливать собственные тарифы в связи с отсутствием соглашения о применении единых ставок с Канадском налоговым агентством.

Сбор за углеродное загрязнение атмосферы

Введен законом в 2019 году для субъектов предпринимательской деятельности, которые при ведении работы используют различное топливо. Ставка изначально установлена в размере 20 долл. США за тонну диоксида углерода.

Постепенно тариф будет расти каждый год до 2022 года. При приобретении товара такой расход производителя отражается в надбавке за приобретение каждого литра топлива. Такие правила взимания средств в бюджет предусмотрены в новом законе.

Порядок оплаты налогов в Канаде

Ставки корпоративного налога в провинции и на территории

Налоговые ставки, указанные в CRA

Согласно текущему веб-сайту CRA, в Ньюфаундленде и Лабрадоре ставки корпоративного налога варьируются от 3 процентов по самой низкой ставке до 15 процентов по самой высокой ставке; в Новой Шотландии с 3% до 16%, в Нью-Брансуике с 2,5% до 14%, на острове Принца Эдуарда с 3% до 16%, в Онтарио с 3,2% до 11,5%, в Манитобане 12%, в Саскачеване с 2% до 12%, в Британской Колумбии с 2% до 12%, в Нунавуте с 3% до 12%, в Северо-Западных территориях с 4% до 11,5% и в Юконе с 2% до 12%.

Согласно отчету от 1 июня 2020 года, существует два или три уровня корпоративных налогов в провинциях и территориях — первый включает малые предприятия с доходом, как правило, до 500 000 долларов США, которые имеют право на «вычет для малого бизнеса» (SBD ); второй включает предприятия, занимающиеся производством и переработкой (M&P) с доходом более 500 000 долларов США, которые не имеют права на получение федерального округа SBD (%); и третий включает предприятия с общим доходом, не связанные с M&P доходом, которые не имеют права на SBD (%). В Квебеке три уровня — ставка за первый уровень c. От 4% до 5%, для второго уровня — 11,50%, а для третьего уровня — 11,50%.

британская Колумбия

В Британской Колумбии более низкая ставка корпоративного подоходного налога составляет 2%. С 1 января 2018 года более высокая ставка составляет 12%. Ранее это было 11%.

Манитоба

В Манитобе нижняя ставка подоходного налога с корпораций провинции Манитобы составляет 0%, а более высокая ставка — 12%.

Нью-Брансуик

В Нью-Брансуике более низкая ставка корпоративного подоходного налога составляет 2,5%. До 1 апреля 2018 года это 3%. Более высокая ставка — 14%. «Ограничение деловой активности в Нью-Брансуике не подлежит сокращению федерального предела деловой активности пассивного дохода, которое применяется к налоговым годам, начинающимся после 2018 года».

Ньюфаундленд и Лабрадор

Более низкая ставка подоходного налога на Ньюфаундленде и Лабрадоре составляет 3%, а более высокая ставка — 15%. «Эти ставки также применяются к доходам, полученным в оффшорной зоне Ньюфаундленда и Лабрадора».

Новая Шотландия

С 1 апреля 2020 года более низкие ставки для Новой Шотландии снизились с 3% до 2,5%, а более высокие — с 16% до 14%. Эти «ставки также применяются к доходу, полученному в оффшорной зоне Новой Шотландии».

Нунавут

«Более низкая ставка налога на прибыль Нунавута составляет 3% с 1 июля 2019 года. Ранее она составляла 4% … Более высокая ставка налога на прибыль Нунавута составляет 12%».

Онтарио

Базовая ставка подоходного налога Онтарио составляет 11,5%, а более низкая ставка — 3,2% с 1 января 2020 года. Она была снижена с 3,5% в 2018 году и с 4,5% в 2017 году.

Остров Принца Эдуарда

Более низкая ставка подоходного налога на острове Принца Эдуарда составляет 3% с 1 января 2020 года, снижение с 3,5% в 2018 году и с 4,5% до 2018 года. Более высокая ставка подоходного налога составляет 16%.

Саскачеван

Более низкая ставка налога на прибыль в Саскачеване составляет 2%, а более высокая ставка — 12% с 1 января 2018 года. Ранее она составляла 11,5%. Саскачеван — единственная провинция, в которой уровень SBD поднялся с 500 000 до 600 000 долларов.

Альберта

29 июня 2020 г. Премьер Джейсон Кенни объявил, что с 1 июля 2020 года ставка корпоративного налога будет снижена с 10% до 8%.

Исторически сложилось так, что во время Второй мировой войны провинции временно уступили некоторые из своих провинциальных налоговых правил федеральному правительству в «обмен на выплаты« налоговой ренты »».:2

В начале 1960-х годов Альберта и большинство провинций «заключили двустороннее соглашение о сборе налогов (TCA) с федеральным правительством в отношении подоходного налога с физических лиц».:2

В ответ на непопулярную политику тогдашнего премьер-министра Канады, Пьер Эллиот Трюдо — в частности Национальная энергетическая программа — в 1981 году Альберта вышла из системы централизованного корпоративного налогового администрирования — TCA. Это представляло собой «отказ от федерального контроля над формированием налоговой политики».:2

В 2010-х годах Торговая палата Альберты «выступала за возврат к гармонизированной корпоративной базе, ссылаясь, в частности, на исследование Онтарио 2006 года, согласно которому предприятия провинции Онтарио будут экономить 90 миллионов долларов ежегодно на налогах и дополнительно 100 миллионов долларов ежегодно на расходах на соблюдение нормативных требований».:2

Квебек

В Квебеке существует три уровня корпоративных налоговых ставок — ставка первого уровня — c. От 4% до 5%, для второго уровня — 11,50%, а для третьего уровня — 11,50%.

Пример расчета налога с зарплаты

Для лучше понимания можно рассчитать налоги с зарплаты в Канаде. Если человек заработал 7,5 тысяч долларов, то государству он обязан заплатить 1 125 долларов (7 500 * 0,15). Это минимальная сумма налога в стране. Максимальный налог при пятнадцатипроцентной ставке составляет 6 404,99 доллара (42 699,99 * 0,15).

При ставке 22 процента минимальная сумма налога будет составлять 10 384 доллара (47 200 * 0,22). Самый большой налог при такой ставке налогообложения – 18 787,99 долларов (85 399,9 * 0,22).

Если же годовая заработная плата составила 132 399,99 долларов, то в казну необходимо будет заплатить 34 423,99 доллара. Максимальной суммы налога, если оклад превысил 132 400, нет. А минимальный составляет 38 396 долларов (132 400 * 0,29).

Средняя заработная плата на территории Канады составляет примерно 63 тысячи канадских долларов за год. При таком окладе применяется налоговая ставка в размере 22 процентов. Таким образом, в бюджет ежегодно каждый житель страны в среднем платит почти 14 тысяч канадских долларов.

Налоговые отношения с другими странами

Свободные экономические зоны в Канады базируются на двухсторонних договорах. Так как страна входит в зону торговли NAFTA (34 американских государства, в том числе США, Мексика), то при торговле в ней действует снятие или снижение тарифов (процентов) для развития промышленности.

С Россией страна имеет соглашение о сотрудничестве в области конверсии оборонной промышленности.

Двойное налогообложение возникает, когда приходится платить и в Канаде, и в той стране, откуда был получен доход или куда переведен. Чтобы избежать этого, северное государство подписало соглашение с 118 юрисдикциями, в том числе: Австрией, Болгарией, Израилем, Россией, США, Финляндией, Францией, Чехией, Монголией, Молдавией, ОАЭ, Китая, Индией и другими.

Основы налоговой системы в Канаде

Система налогообложения в Канаде разделена на три уровня: федеральный (общий для всех территориальных образований), провинциальный и местный (утверждается местными законодательными собраниями).

Федеральный перечень фискальных обязательств состоит из:

• подоходного налога для физических лиц;
• налога на прибыль субъектов хозяйствования;
• сборов с продаж (акцизы и НДС);
• таможенных пошлин;
• социальных страховых платежей (пенсионный план, страхование от потери трудоспособности и увольнения).

На провинциальном уровне установлены дополнительные обязательства по налогам с доходов юридических и физических лиц, обложению продаж и даже собственные ставки доплат на пенсионное страхование. Например, Квебекский пенсионный план предусматривает более высокий процент начислений, чем в целом по стране.

Кроме того, в ведении региональных законодателей находится право расширения списка налоговых вычетов.

Из-за того, что налоговая система Канады содержит такое количество различных фискальных норм, простому жителю сложно самостоятельно рассчитать свои обязательства перед бюджетом. Для составления годовой декларации принято привлекать профессиональных помощников. А для граждан с низким доходом предусмотрена возможность получения бесплатной помощи волонтеров.

Какие есть варианты бизнес-иммиграции в Канаду?

1. Стартовая виза

Когда дело доходит до бизнес-иммиграции в Канаду, наиболее распространенным вариантом является программа получения визы для начинающих или инвесторов.

Эта иммиграционная программа направлена ​​на создание новых рабочих мест в Канаде, а также на внедрение новых инновационных концепций компании.

Чтобы соответствовать требованиям, необходимо выполнить основные бизнес-условия, такие как получение письма поддержки от квалифицированной организации, соответствие языковым стандартам и наличие достаточных средств для расчетов. Чтобы определить, соответствуете ли вы требованиям, возьмите оценка.

2. Провинциальная номинальная программа — Entrepreneur Streams

Если вариант стартовой визы не соответствует вашим конкретным бизнес-потребностям, вы можете изучить потоки кандидатов от провинций.

Почти в каждой провинции и территории есть как минимум одно или несколько направлений бизнеса или предпринимателей, нацеленных на удовлетворение спроса на творческие предприятия, которые могут способствовать росту канадской экономики, а также создавать новые рабочие места для канадских и международных талантов.

Часто задаваемые вопросы

Кто имеет право начать бизнес в Канаде в качестве иммигранта?

Любой человек (включая иммигрантов и нерезидентов) может начать бизнес в Канаде, если он соответствует иммиграционным условиям для этого.

Фактически, нерезиденту не обязательно быть резидентом Канады, чтобы вести бизнес в стране.

Как проще всего начать бизнес в Канаде?

Легкость ведения бизнеса является одним из факторов, привлекающих предпринимателей в страну, и согласно последним ежегодным рейтингам Всемирного банка, Канада занимает 22 место из 190 стран с точки зрения легкости ведения бизнеса.

Согласно имеющейся статистике, легкость ведения бизнеса в Канаде в период с 14.67 по 2008 год составляла в среднем 2016, с максимумом 22.00 в 2016 году и минимумом 8.00 в 2009 году. Это демонстрирует, что вести бизнес в Канаде довольно просто.

Насколько сложно новому иммигранту в Канаде начать свой бизнес?

Как правило, начать новый бизнес в Канаде не составляет труда для нового иммигранта, если они соответствуют всем стандартам и имеют финансовые средства для открытия бизнеса по своему выбору.

сколько денег вам нужно, чтобы начать бизнес?

В то время как некоторые виды бизнеса могут начинаться с начальных расходов малого бизнеса всего в 1,000 долларов, средний предприниматель малого бизнеса в Канаде должен ожидать, что потратит от 5,000 до 10,000 долларов, чтобы начать свой бизнес с нуля.

Как лучше всего начать бизнес в Канаде, если вы из Нигерии?

Чтобы начать бизнес в Канаде из Нигерии, вы должны сначала связаться с провинциальным регистром провинции, в которой вы хотите вести бизнес, и пройти необходимые процедуры.

Если вы хотите вести бизнес в нескольких провинциях, вы должны зарегистрировать новую компанию в каждой провинции отдельно.

Каковы лучшие варианты иммиграции в Канаду в 2021 году?

• Система экспресс-въезда.
• Пилотные иммиграционные программы.
• Варианты иммиграции для предпринимательства.
• Семейное спонсорство.
• Учеба в Канаде.

Могут ли иммигранты заниматься побочным или домашним бизнесом в Канаде?

Конечно да. У иммигрантов есть много возможностей начать подработку, домашний бизнес или даже работать в Интернете в Канаде. Некоторые из бизнес-идей, описанных выше, можно реализовать, не выходя из дома или в качестве побочной суеты.

Зарплата в Канаде по профессиям после уплаты налогов

Налогообложение Канады значительно выделяется от системы РФ. Удержание денег из зарплаты гражданина государства в казну ровно пропорционально его годовому окладу. Из-за этого люди с различным уровнем оклада вносят от 15% до 33% ежегодно.

Наличие образования, определённых знаний и навыка сможет заметно повлиять на объём оклада в государстве. Трудящийся гражданин с наличием среднего количества перечисленного получает ежемесячно приблизительно так:

Профессия	Зарплата в долларах	в рублях
Дальнобойщик	3200	154500
Строитель	3300	159200
Психолог	12800	617700
Фармацевт	3900	188200
Парикмахер	2500	120600
Анестезиолог	5900	284700
Водитель автобуса	4400	212450
Продавец в магазине	3200	154500
Сварщик	4600	222000
Программист	4500	217300
Учитель в школе	3800	183 500
Пожарный	6700	323500

Зарплата некоторых профессий после вычета налога в рублях и долларах

Необходимо помнить, что оклад указан при условии полного трудового дня и наличия постоянную клиентуру, если сотрудник имеет свой бизнес.

Налоговые льготы и вычеты

Несмотря на дублирование некоторых видов взносов на разных уровнях, налогообложение в Канаде считается одним из самых щадящих. Не в последнюю очередь потому, что в стране действует большое количество вычетов, снижающих фискальную нагрузку на граждан и постоянно живущих здесь иностранцев.

Уменьшить базу обложения можно за счет расходов на содержание детей до 16 лет и инвалидов, обучение, переезд на расстояние более 40 км, а также взносов на социальное страхование, благотворительность и надбавки за климатическое воздействие для жителей сельских общин.

Сайт CRA представляет пользователям подробный список, в котором перечислены все налоговые льготы. По состоянию на 2019 год перечень содержит 94 позиций.

Финансовый контроль — Советы по бухгалтерскому учету для малого бизнеса в Канаде — Бухгалтер Оквилл, штат Миссиссауга

Эффективный финансовый контроль является обязательным условием для малого бизнеса в Канаде. Отсутствие финансового контроля может привести к мошенничеству, ненадежной бизнес-аналитике и плохой финансовой информации.

Примеры финансового контроля:

• Сохраняйте квитанции о расходах без него, у вас нет доказательств совершения покупок.
• Убедитесь, что у вас есть отдельная кредитная карта только для деловых покупок. Меньше всего вам нужно, чтобы на вашей кредитной карте появлялись счета за продукты или билеты в кино. Представьте, если это увидит налоговый аудитор.
• Откройте отдельный бизнес-счет для своих деловых расходов и депозитов. Убедитесь, что в вашем бизнес-аккаунте нет личных расходов.
• Всегда ведите ежедневный журнал продаж и депозитную книгу, чтобы вы могли отслеживать депозиты продаж. Это не оставит места для воровства со стороны сотрудников.
• Двойная подпись рекомендуется на чеках компании. Если только одно лицо имеет право подписывать чеки, то это лицо может совершить мошенничество, выписав чеки на недействительные расходы.
• Просматривайте и утверждайте все отчеты о расходах сотрудников до их выплаты, что позволит держать расходы под контролем.
• Регулярно создавайте резервные копии своих электронных финансовых данных, чтобы не потерять их навсегда

Проконсультируйтесь со своим бухгалтером в Миссиссоге / Оквилле о том, как улучшить или расширить финансовый контроль вашего малого бизнеса. Решая свои финансовые вопросы, не забывайте упомянутые выше советы по бухгалтерскому учету для владельцев малого бизнеса в Канаде.

Вы также можете увидеть, как вы можете въехать в Канаду в качестве бизнес-иммигрант.

Часто задаваемые вопросы

Могут ли владельцы малого бизнеса вести собственный бухгалтерский учет?

Да, многие владельцы бизнеса именно так и поступают. Однако по мере роста вашего бизнеса вам может понадобиться помощь бухгалтера.

Как вы можете заплатить себе как владельцу бизнеса?

Есть два основных способа заплатить себе как владельцу бизнеса:

1. Заработная плата: Вы платите себе регулярную заработную плату так же, как если бы вы были сотрудником компании.
2. Розыгрыш владельца: вы можете получать деньги (наличными или в натуральной форме) из прибыли вашего бизнеса.

Какие отчеты должны быть у малого бизнеса?

Есть три основных отчета, которые требуются малому бизнесу для отслеживания своих финансов: баланс, отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств.

Заключение

Используя перечисленные выше советы по бухгалтерскому учету, вы сможете значительно улучшить свой бизнес с помощью ведения финансового учета.

Более того, это поможет вам тратить меньше времени на финансовый аспект вашего бизнеса и больше времени на развитие вашего бизнеса и улучшение отношений с клиентами.

Стоит ли бухгалтерская сертификация?

Да.

Бизнес бухгалтерского учета и финансовых услуг постоянно развивается. В результате высококвалифицированные специалисты по бухгалтерскому учету пользуются большим спросом.

Как профессионал в области бухгалтерского учета, вы должны обладать передовыми способностями и компетенцией в различных областях, от государственных законов до требований рынка. Отсутствие сертификата может привести к недостатку карьерного роста, снижению потенциала заработка и, в конечном итоге, сокращению возможностей.

Кроме того, получение сертификатов бухгалтерского учета позволит вам выделиться среди других кандидатов или коллег, что позволит вам добиться долгосрочного успеха. И точно так же позволяет вам получать более высокую зарплату, чем ваши коллеги, которые не имеют сертификата. Вы даже можете заработать больше денег, если вы независимый CPA, потому что вы можете взимать больше.

С точки зрения безопасности работы, будучи сертифицированным бухгалтером в Канаде, вы можете быть уверены, что ваша работа гарантирована. У вас даже будет преимущество перед несертифицированными бухгалтерами.

Еще один интересный момент: вы можете легко переключаться с одной работы на другую, имея сертификат. Бухгалтерские сертификаты, в дополнение к стандартным степеням, демонстрируют потенциальным работодателям знания и умения. Ваша средняя заработная плата может увеличиться на 22%, а общая компенсация — на 29%.

Расчет налогов

В законах Канады существует четкое разделение налогов по природе и источнику. Государстве доходы, подлежащие налогообложению, делятся на заработную плату, имущественный доход, а также доход, полученный в результате прироста капитала. Определенные суммы могут быть включены в тот или иной тип дохода, согласно законам страны. Также существует некоторые типы доходов, которые нельзя отнести ни к одному из вышеупомянутых видов. Налог с такого типа дохода не взымается. В качестве примера можно привести выигрыш в лотерее.

Если говорить о налогах на капитал, то стоит отметить, что лишь половина прироста капитала подлежит налогообложению. Доход от работы включает не только саму заработную плату, но также и все бонусы, которые житель страны получает в связи с выполняемой работой.

Доходы от имущества в Канаде рассчитываются как прибыль. К их числу относятся аренда, проценты и дивиденды. Однако если эти доходы получены в ходе осуществления предпринимательской деятельности, они могут быть классифицированы как предпринимательский доход. В тех случаях, когда плательщик несет убытки в ходе своей деятельности, он может перенести их на другой период, вычитая размер убытка с облагаемого дохода.

Согласно канадскому законодательству, понятия «доход» и «налогооблагаемый доход» имеют разное значение. Облагаемый доход равен чистому доходу, а тот, в свою очередь, рассчитывается на основе общего дохода, из которого вычитаются определенные суммы денег. Уже на базе чистого дохода рассчитывается размер налогов, которые подлежат уплате.

Какой подоходный налог в Канаде?

Разберем вопрос подробнее. Как известно, налоги в Канаде делятся на несколько типов. Подоходный налог относится к федеральным. Ставка налога возрастает прямо пропорционально сумме полученного дохода. Ставки были приняты правительском страны в 2002 году, и уже в течение 15 лет никаких изменений в законодательстве не происходит.

Налоговая ставка составляет 15, 22, 26 и 29 процентов, исходя из суммы дохода. Если оклад жителя Канады превысил отметку 7,5 тысяч долларов, но оказался меньше 42,7 тысяч, то к нему применяется самая низкая процентная ставка –15 %.

В Канаде налог с зарплаты, которая превышает 42,7 тысяч долларов, но не больше 85,4 тысяч долларов, составляет 22 процента. Налоговая ставка – 26 процентов, если оклад составляет 85 400 – 132 400 долларов. Если же доход человека превышает сумму 132,4 тысячи долларов, к нему применяется ставка 29 процентов.

Должны ли иностранные граждане платить налог в Канаде

Каковы связанные с этим условия? Узнайте в этой статье.

При переезде в Канаду у вас, вероятно, будут вопросы относительно налоговой системы. Прежде всего, вы должны знать, что жители облагаются налогом в соответствии с их статусом резидента. Давайте разберемся, как же работают налоги в Канаде.

Канадская налоговая система.

Канадцы облагаются налогом по доходам из всех источников, но оффшорные трасты разрешены для новых постоянных жителей. Граждане Канады, которые не проживают в Канаде, не платят налоги за свой мировой доход, а нерезиденты платят налог только за некоторые доходы и прирост капитала в канадском источнике. Более того, права собственности или права наследования отсутствуют.

Подача налоговой декларации в Канаде.

Отчитаться перед государством частным лицам необходимо с февраля до конца апреля по почте или телефону, а также лично, до 15 июня — для предпринимателей и их семьи. Для этого вы обращаетесь к бухгалтеру, покупаете специальную программу или считаете все самостоятельно.

После отправки писем вы получите уведомление о том, что они получили оплату. Иногда вместе с этим приходит перерасчет налогов, штраф или вычет.

Не успеете оплатить — получите штраф+ все равно придется внести плату.

На первой странице необходимо заполнить персональную информацию, на второй — общий доход. На третьей — налоговые списания, на четвертой — расчет задолженности или возврата.

Канада – это респектабельность, высокий уровень жизни и здоровая экономика. Регистрация фирмы здесь сделает ее желанным контрагентом в ведении бизнеса со стороны любых международных партнеров. Нет особых причин относить ее к категории оффшорных – местные компании уплачивают налоги со всех своих доходов.

Если вы хотите зарегистрировать компанию в респектабельной канадской зоне и минимизировать издержки, стоит присмотреться к  варианту использования товарищества Limited Partnership. Для таких хозяйствующих субъектов предусмотрены нулевые ставки. Условия стандартные – нельзя вести коммерческую деятельность на территории государства, а собственниками компании должны быть иностранцы.

Если вы новичок, вы должны использовать общий налоговый и льготный пакет провинции или территории проживания 31 декабря года налогообложения

Обратите внимание, что ставки и налоговые льготы варьируются от одной провинции к другой. Вот почему вы должны использовать соответствующую форму

Крайний срок подачи налоговой декларации – 30 апреля года, следующего за налоговым годом.

 Хорошо знать! С февраля 2019 года держатели дебетовой карты VisaMD, предоставленные Interact, могут уплачивать подоходный налог в Интернете.

Полезная информация.

Вы платите только налог с ваших доходов из канадских источников за период, когда вы не были резидентом Канады. Когда вы станете резидентом страны, вы должны указать в своем канадском отчете о доходах из всех источников, которые вы получаете для целей налогообложения. Возможно, вы заплатили больше налогов, чем следовало бы. Затем вы получите право на возмещение, и если вы не заплатили достаточно, вам придется заплатить разницу. Для получения дополнительной информации вы можете посетить веб-сайт Агентства по доходам Канады.

Другие налоги

Помимо доходов резидентов, полученных на территории Канады, денежные средства могут быть заработаны и за рубежом. С этих доходов тоже необходимо уплатить налог. Но есть страны, с которыми Канада имеет соглашение об избежание двойного налогообложения. В этих случаях резидент Канады платит налоги только в той стране, где ведет деловую активность, приносящую ему этот доход.

В Канаду ежегодно приезжает большое количество иммигрантов. Их имущество не подлежит налогообложению до получения статуса жителя государства. Если же продать имущество уже после получения данного статуса, платить налоги все равно не надо. Это правило относится к инвестиционным средствам и недвижимости.

Но надо помнить, что не будут облагаться налогом денежные средства в размере стоимости недвижимости и инвестиционных средств, ввезенных на территорию Канады. Это значит, что надо иметь документ об официальной оценке стоимости недвижимого имущества на текущий момент. Все это также должно быть в обязательном порядке задекларировано перед въездом в государство.

Вычеты

Многие расходы, совершенные в течение года, можно включить в статьи по налоговым вычетам. Например затраты на образование, медицинские затраты, расходы на спорт, благотворительность, транспортные расходы и многое другое. После этого налоги каким-то образом пересчитают и, как я написал выше, какую-то сумму вернут. Либо может получиться наоборот, что работник в течение года не доплатил часть налогов. Тогда попросят их возместить.

Так как я только начал работать, я лично еще не проходил через эти процессы, поэтому знания у меня только теоретические. Может быть, после подачи своей первой декларации в следующем году я напишу еще одну, более полную статью. Цель же этой статьи, в основном — это следующий пункт, а конкретно — как именно считаются налоги в Канаде. В этом вопросе я разбираюсь лучше и могу рассказать более подробно.